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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)是不是收到工程款都先做預(yù)收賬款，到完工才沖預(yù)收？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，有按完工比例確認(rèn)收入嗎？?
2021 10/12 16:36
84785037 
2021 10/12 16:37
沒(méi)有的。有時(shí)候是按開(kāi)票金額，有時(shí)候是分開(kāi)付
鄒老師 
2021 10/12 16:40
你好，那就需要在開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)收入，沖銷(xiāo)預(yù)收賬款?
84785037
2021 10/12 16:42
開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。收到工程款時(shí)，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
鄒老師
2021 10/12 16:43
你好，你單位是沒(méi)有設(shè)置預(yù)收賬款科目嗎?
84785037
2021 10/12 16:44
沒(méi)有的。就是直接用應(yīng)收賬款，然后我做繳納稅費(fèi)的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅。開(kāi)票時(shí)的步驟我是沒(méi)有做的。所以想請(qǐng)教老師怎么做合規(guī)一點(diǎn)
鄒老師
2021 10/12 16:45
你好，沒(méi)有設(shè)置預(yù)收賬款，是可以這樣處理的?
84785037
2021 10/12 16:46
開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。收到工程款時(shí)，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 這樣對(duì)嗎？
鄒老師
2021 10/12 16:50
你好，是的，是這樣的?
84785037
2021 10/13 10:43
老師，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是月末結(jié)轉(zhuǎn)，到工程完工就把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入放到工程結(jié)算里面？
鄒老師
2021 10/13 10:44
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是放到工程結(jié)算里面
84785037
2021 10/13 10:45
那完工的時(shí)候要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不是還有個(gè)工程結(jié)算科目？
鄒老師
2021 10/13 10:46
你好，是先收款計(jì)入了工程結(jié)算，然后確認(rèn)收入嗎？?
84785037
2021 10/13 10:47
沒(méi)有。我是先確認(rèn)收入
鄒老師
2021 10/13 10:47
你好，開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。收到工程款時(shí)，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
這個(gè)是你的描述，這個(gè)過(guò)程不涉及工程結(jié)算科目啊?
84785037
2021 10/13 10:48
是的。我看到這個(gè)
鄒老師
2021 10/13 10:49
你好，你的處理與這個(gè)不同，根本沒(méi)有工程結(jié)算科目啊?
84785037
2021 10/13 10:52
所以我就直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候根據(jù)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，不用工程結(jié)算這個(gè)科目對(duì)嗎
鄒老師
2021 10/13 10:53
你好，是的，是這樣的
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