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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人的增值稅費(fèi)要按月計(jì)提嗎？如果一個(gè)季度的總收入不滿45萬(wàn)是否免增值稅和附加稅？
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你好！是的?？梢悦?。但是要不開(kāi)專票
2021 10/12 16:19
84784959 
2021 10/12 16:20
稅費(fèi)要按月計(jì)提嗎？
宋生老師 
2021 10/12 16:21
你好！一般是一個(gè)季度計(jì)提一次
84784959
2021 10/12 16:23
老師，一個(gè)季度計(jì)提一次是怎么賬務(wù)處理？
84784959
2021 10/12 16:24
如果免交增值稅是否不用計(jì)提了？直接按含稅價(jià)入收入？
宋生老師
2021 10/12 16:24
你好！不是，免交的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 貸營(yíng)業(yè)外收入—稅收減免
84784959
2021 10/12 16:34
那一個(gè)季度提一次是怎么賬務(wù)處理？
宋生老師
2021 10/12 16:36
你好！每個(gè)月正常計(jì)提，下月初需要繳納就繳納，不繳納就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
84784959
2021 10/12 16:37
老師你不是說(shuō)一個(gè)季度計(jì)提一次嗎
宋生老師
2021 10/12 16:41
你好！這個(gè)沒(méi)有規(guī)定必須按月還是按季度，按季度按月都可以，只是按季度的多
比如平時(shí)你沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后季度末，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
然后繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。
84784959
2021 10/12 16:51
老師，按季計(jì)提是季度末用增值稅費(fèi)沖減當(dāng)月的收入是嗎
宋生老師
2021 10/12 17:26
你好1是的。因?yàn)橐涣?，所以要減少收入
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