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請問，發(fā)現(xiàn)去年的賬損益科目錄錯了，怎么調(diào)？去年是虧損，可以在今年紅沖更正嗎
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你好，可以把去年的分錄紅沖，然后做一筆正確的
損益科目? 通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目代替入賬
2021 10/12 14:13
84785013 
2021 10/12 14:13
比如計入管理費用 福利費的，換成以前年度損益調(diào)整是嗎
鄒老師 
2021 10/12 14:14
你好，是的，是這樣的
84785013
2021 10/12 14:14
好的 我試試
鄒老師
2021 10/12 14:15
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
84785013
2021 10/12 14:50
老師，之前的錯賬后續(xù)有攤銷的，是不是要扣除攤銷額紅沖？
鄒老師
2021 10/12 14:52
你好，是應(yīng)當計入長期待攤費用核算嗎？?
84785013
2021 10/12 14:53
是的，應(yīng)計入待攤，記到開辦費里了
鄒老師
2021 10/12 14:56
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：長期待攤費用
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用—開辦費
然后補做攤銷處理?
84785013
2021 10/12 14:59
老師，我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2021 10/12 15:01
你好，那就這樣處理
借：長期待攤費用
貸：利潤分配—未分配利潤?
然后補做攤銷處理?
84785013
2021 10/12 15:01
好的 謝謝老師 我試試
鄒老師
2021 10/12 15:02
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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