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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師這道題應(yīng)該怎么計(jì)算呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好！正在為你編輯解析，請(qǐng)稍等~
2021 10/12 10:56
@小張老師 
2021 10/12 11:00
同學(xué)你好！
根據(jù)題目：該設(shè)備2019年會(huì)計(jì)折舊金額=200/5=40萬(wàn)元，2020年的會(huì)計(jì)累計(jì)折舊金額=40*2=80萬(wàn)元，2020年末該設(shè)備會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值=200-80=120萬(wàn)元
稅法口徑采用的是雙倍余額遞減法：2019年稅法口徑折舊金額=200*2/5=80萬(wàn)元，2020年稅法口徑累計(jì)折舊金額=80+（200-80）*2/5=128萬(wàn)元，2020年末稅法口徑（也就是計(jì)稅基礎(chǔ)）=200-128=72萬(wàn)元
那么，2020年末，該設(shè)備的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=120-72=48萬(wàn)元
84784987 
2021 10/12 11:17
謝謝老師
@小張老師
2021 10/12 11:25
為努力的你加油哦~
84784987
2021 10/12 11:51
給老師五星謝謝老師
@小張老師
2021 10/12 13:54
為努力的你加油哦~
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