問(wèn)題已解決

單位銷售二手車，沒(méi)需要我們?cè)诙惪乇P里開票，找的二手交易市場(chǎng)辦理的過(guò)戶，我們只提供了資料，二手交易市場(chǎng)開的過(guò)戶發(fā)票也沒(méi)給我們，我們是按無(wú)票銷售處理嗎

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/11 22:44
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Kiki老師
金牌答疑老師
職稱：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，這種情況按照以下處理 一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算； 3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。 附注2：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%) 2.可以開具增值稅專用發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算。
2021 10/11 22:46
84785008
2021 10/11 22:50
我家屬于一般納稅人，而且購(gòu)買車時(shí)有進(jìn)項(xiàng)抵扣，這種情況我只能按13%銷售是嗎？而且我不知道我們提供的資料二手交易市場(chǎng)開的什么發(fā)票，對(duì)我這邊有沒(méi)有什么影響，因?yàn)樗麄冎唤o購(gòu)買方提供發(fā)票了，作為銷售方?jīng)]給我們?nèi)魏纹弊?/div>
84785008
2021 10/11 22:53
這種情況我不知道是按無(wú)票銷售算還是發(fā)票丟失算啊，因?yàn)槲覀儧](méi)在稅務(wù)局代開過(guò)，只有二手交易市場(chǎng)給出出具了過(guò)戶發(fā)票，都是中間人拿資料給辦理的，沒(méi)需要我們家法人什么去
Kiki老師
2021 10/11 23:08
同學(xué)你好，這種按照無(wú)票銷售，不需要按照發(fā)票丟失。
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