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問(wèn)題已解決
前面幾個(gè)月暫估 借 管理費(fèi)用9800 貸 應(yīng)付賬款/暫估9800 到這個(gè)月取得了購(gòu)買原材料發(fā)票 怎么把前面暫估款沖回
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
先做
借：應(yīng)付賬款 9800
貸：管理費(fèi)用 9800
再按照發(fā)票做正確的處理就行
2021 10/10 21:10
84785006 
2021 10/10 21:12
不明白 如果我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 價(jià)款9000 稅款2000 合計(jì)11000 請(qǐng)講解詳細(xì)步驟
小涂老師 
2021 10/10 21:18
您有兩種方法
1、
借：應(yīng)付賬款-暫估 9800
貸：管理費(fèi)用 9800
借：管理費(fèi)用 9000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 2000
貸：應(yīng)付賬款 11000
2、
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 2000
貸：管理費(fèi)用 800
? ? ? ?應(yīng)付賬款 1200
84785006
2021 10/10 21:22
我是取得了 原材料票 為什么可以沖回管理費(fèi)暫估款呢
小涂老師
2021 10/10 21:23
您在題目里不是說(shuō)原來(lái)暫估的時(shí)候，借方是管理費(fèi)用么？
84785006
2021 10/10 21:26
是啊 可以如果一般取得原材料票都是記 借 原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 應(yīng)付賬款 他怎么和管理費(fèi)用搭的上呢 我不明白的是這
小涂老師
2021 10/10 21:31
哦哦，那您直接
借：應(yīng)付賬款-暫估 9800
貸：管理費(fèi)用 9800
借：原材料 9000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 2000
貸：應(yīng)付賬款 11000
就可以了。我以為您是有什么特殊要求。原材料發(fā)票不進(jìn)管理費(fèi)用的
小涂老師
2021 10/10 21:36
不用管的，直接沖銷就是了。如果日后這個(gè)原材料是用至管理部門，再進(jìn)管理費(fèi)用也可以
84785006
2021 10/10 21:47
還是不明白 這樣應(yīng)付賬款貸方 余額2200 那管理費(fèi)用那是多少呢
小涂老師
2021 10/10 21:51
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 2000
? ? ? ?原材料 9000
貸：管理費(fèi)用 9800
? ? ? ?應(yīng)付賬款 1200
這樣可以理解么，相當(dāng)于沖銷了原來(lái)計(jì)提的管理費(fèi)用，再重新計(jì)入原材料
84785006
2021 10/10 22:08
也就是說(shuō)用 原材料票 11000沖回 管理費(fèi)用9800 那應(yīng)付賬款為什么變 1200了呢
小涂老師
2021 10/10 22:09
因?yàn)樵瓉?lái)暫估了9800呀，現(xiàn)在不是11000么，差異1200
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