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問題已解決
老師，您好。我們是小規(guī)模的建筑勞務分包公司，負責出人工還有采購輔料，求做賬分錄模板。開具發(fā)票、收到款項、采購沙子水泥等輔料、計提和發(fā)放人員工資，結(jié)轉(zhuǎn)成本的賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交增值稅——應交增值稅
2021 10/10 20:24
文老師 
2021 10/10 20:24
借銀行存款貸應收賬款
文老師
2021 10/10 20:25
借原材料貸銀行存款，
借工程施工——材料貸原材料
借工程施工——人工貸應付職工薪酬——工資
文老師
2021 10/10 20:25
借主營業(yè)務成本貸工程施工——工資工程施工——材料
84784973 
2021 10/10 20:27
老師，因為工程款還沒有收到，一般我們都是先計提工資，等工程款到了才發(fā)放工資
84784973
2021 10/10 20:27
計提工資，分錄要怎么做啊
文老師
2021 10/10 20:28
借工程施工——工資貸應付職工薪酬——工資
84784973
2021 10/10 20:53
老師，還有個問題，就是我們收到工程款，可以統(tǒng)一發(fā)給一個包工頭，在由包工頭發(fā)給工人么。我們申報個稅的時候，會包工人的工資
文老師
2021 10/10 20:55
最好是你們通過銀行代付工資的形式發(fā)
84784973
2021 10/10 20:56
就是用我們的對公戶，發(fā)給每一個員工，不要統(tǒng)一發(fā)給包工頭是么
84784973
2021 10/10 21:21
如果我們用對公戶轉(zhuǎn)給包工頭發(fā)放工資?？梢赞D(zhuǎn)給包工頭的時候，掛往來賬。然后發(fā)放工資，分錄是
借：應付職工薪酬—工人工資
貸：其他應收款—包工頭的名字
84784973
2021 10/10 21:21
可以這樣操作么
文老師
2021 10/10 21:25
這樣也是可以的，只是擔心不安全
84784973
2021 10/10 21:26
我們可以找包工頭拿付款的截圖，附在分錄后面，作為附件吧
文老師
2021 10/10 21:28
您好，這樣做是可以的
84784973
2021 10/10 21:28
謝謝老師
文老師
2021 10/10 21:29
不客氣，這個是我們的職責所在，您對我的回復滿意的話記得給我好評，謝謝！
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