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做合并報表，公司從本月開始第一次做合并報表。報表的本年累計和期末金額合并后，把1-9月的往來科目抵消。那負(fù)債表的期初金額列和利潤表、流量表的上期金額怎么處理？
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同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍后
2021 10/08 15:24
陳詩晗老師 
2021 10/08 15:27
你這里第一次合并，期初期末金額一致
84785014 
2021 10/08 15:29
負(fù)債表的期初金額和期末一樣， 利潤表和流量表上期金額一列也是和本期一樣的么?合并報表每個月都做，下個月合并報表本年累計就是本期的加上下個月的數(shù)減去下個月往來抵消的數(shù)么？
陳詩晗老師
2021 10/08 15:55
對的，你第一次編制，就是合并日，所以期初期末一致
陳詩晗老師
2021 10/08 15:56
后面編制，這一次的數(shù)據(jù)就是期初了
84785014
2021 10/08 16:14
B公司賣給A公司產(chǎn)品，不對外銷售，B公司賬務(wù)處理是借應(yīng)收200，貸主營收入150貸應(yīng)交稅費(fèi)50，借主營成本130，貸庫存商品130.做抵消分錄應(yīng)該是借什么貸什么？
84785014
2021 10/08 16:16
是把余額表里對A公司貸方的主營收入金額寫到抵消分錄主營收入借方么？然后成本和收入一樣在貸方？這樣就行么
陳詩晗老師
2021 10/08 17:02
借，營業(yè)收入150
貸，營業(yè)成本130
存貨50
84785014
2021 10/08 17:08
如果賣給A公司對外銷售了，抵消分錄也是您寫的一樣的么
陳詩晗老師
2021 10/08 17:08
如果說已經(jīng)對外銷售的話，就是借營業(yè)收入150，貸營業(yè)成本100。
陳詩晗老師
2021 10/08 17:09
貸營業(yè)成本150，打錯了。
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