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請問老師，畫紅線的地方不太理解，10和120為期初遞延所得稅資產(chǎn)余額，30不也是嗎？為啥沒有30/25%關(guān)于涉及到期初的思路還是有點(diǎn)暈
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你這里10和120在本期已經(jīng) 消化了，所以要減掉，這個30一直還存在的，沒有消化，所以不考慮。
2021 10/06 19:48
84784999 
2021 10/07 08:58
請問老師這個不是嗎？
陳詩晗老師 
2021 10/07 09:17
你這里在前面已經(jīng)考慮了100-90，相當(dāng)于只考慮10，只考慮本期發(fā)生的10，起初沒受影響
84784999
2021 10/07 09:26
那職工教育期初的10萬余額，在本期可以扣除的額度100，實(shí)際發(fā)生50，沒超過可扣除的額度，不也對期初的沒啥影響嗎？這點(diǎn)還是可糊涂
陳詩晗老師
2021 10/07 09:34
你只發(fā)生了50，那么你上一年還余下的10萬就可以抵扣啊，所以說要減掉期初的這一部分。
陳詩晗老師
2021 10/07 09:35
這里本期可以扣除100，但你本期只發(fā)生了50，那么還有50沒有用，你上期遺留下的10就可以抵扣。
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