甲貨物運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運(yùn)收入,并且開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)200萬(wàn)元;收取價(jià)外收入4萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨運(yùn)收入75萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值秘專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。 (3)支付本月座機(jī)話費(fèi),取得電信公司增值稅專用發(fā)票上注明話費(fèi)1萬(wàn)元。 (4)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額為55萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額23.4萬(wàn)元。 (5)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開(kāi)具增值稅專用
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你好,是需要會(huì)計(jì)分錄還是什么呢,題目好像也沒(méi)有完全顯示
2021 10/06 14:14
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- (1)某運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,于2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 ①運(yùn)輸一批產(chǎn)品,取得不含稅貨運(yùn)收入80萬(wàn)元;裝卸收入5萬(wàn)元。倉(cāng)儲(chǔ)保管費(fèi)3萬(wàn)元。上述收入均開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,且各項(xiàng)收入予以分別核算。 ②與A運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程貨運(yùn)收入135萬(wàn)元(不含稅),并全額開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票;將部分貨運(yùn)業(yè)務(wù)交給甲運(yùn)輸企業(yè),支付給甲運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)費(fèi)45萬(wàn)元,并取得了甲運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。 3 將部分自有車輛對(duì)外出租,取得含稅租金收入111.95萬(wàn)元,車輛保證金5.65萬(wàn)元。4 本月自某汽車銷售公司購(gòu)進(jìn)2輛運(yùn)輸用車輛,取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款為90萬(wàn)元,由汽車銷售公司開(kāi)具相關(guān)票據(jù);本月購(gòu)進(jìn)汽油取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計(jì) 1.8萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額 5159
- (1)取得貨運(yùn)收入,并且開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)200萬(wàn)元:收取價(jià)外收入4萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 220
- 某企業(yè)2021年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運(yùn)收款,并且開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9% ,價(jià)稅合計(jì)200元;收取價(jià)外收入4萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一-項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù), 收取全程不含稅貸收入 75萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),井取得乙貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的加稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元, (4)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬(wàn)元, (5)當(dāng)月一輛運(yùn)營(yíng)貨車需要修理,取得汽車修理廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1.8萬(wàn)元, (6)因保管不善 ,上月從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬(wàn)元。其中運(yùn)費(fèi)成本0.3萬(wàn)元(當(dāng)?shù)?般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)) ,進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(不會(huì)可以先不做) 要求根據(jù)上述資料,回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù): (1)計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)稅額。 ( 994
- (1)取得貨運(yùn)收款,并且開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價(jià)稅合計(jì)200萬(wàn)元;收取價(jià)外收入4萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接-項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨收入75萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(-般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。(3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)--輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的加稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元,(4)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬(wàn)元,(5)當(dāng)月-輛運(yùn)營(yíng)貨車需要修理,取得汽車修理廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1.8(6)因保管不善,上月從--般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬(wàn)元。其中運(yùn)費(fèi)成本0.3萬(wàn)元(當(dāng)?shù)?般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)),進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(不會(huì)可以先不做)要求:根據(jù)上述資料,回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù):(1)計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng) 822
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