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實(shí)務(wù)
問題已解決
C電視機(jī)廠2021年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）向某商場銷售A型號彩電100臺，每臺售價(jià)0.468萬元（含稅價(jià)）； （2）“五一”期間，表彰勞動模范，每人獎勵A(yù)型號彩電1臺，共計(jì)10臺； （3）采用折扣銷售方式向某商場銷售B型號彩電50臺，共計(jì)銷售額為26萬元（不含稅），給予其1萬元折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明； （4）銷售彩電發(fā)出包裝物收取單獨(dú)記賬核算的押金2萬元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16.95萬元。 （5）購入電子元件一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬元； （6）購進(jìn)一批吊燈用于本廠正在修建的職工活動中心，取得的專用發(fā)票上注明的稅額為0.15萬元； （7）購進(jìn)一臺檢測設(shè)備，取得的專用發(fā)票上注明的稅額為0.21萬元。 請計(jì)算C電視機(jī)廠2021年5月應(yīng)納增值稅額。
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 09/29 21:43
暖暖老師 
2021 09/30 06:17
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是100*0.468/1.13*13%=5.38
暖暖老師
2021 09/30 06:17
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是10*.0468*13%=0.54
暖暖老師
2021 09/30 06:18
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（26-1）*13%=3.25
暖暖老師
2021 09/30 06:18
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅的計(jì)算16.95/1.13*13%=1.95
暖暖老師
2021 09/30 06:19
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20*13%=2.6
暖暖老師
2021 09/30 06:21
業(yè)務(wù)6福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
暖暖老師
2021 09/30 06:21
本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2.6+0.21=2.81
暖暖老師
2021 09/30 06:22
本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
5.38+0.54+3.25+195=204.17
暖暖老師
2021 09/30 06:22
本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
5.38+0.54+3.25+1.95=11.12
暖暖老師
2021 09/30 06:23
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
11.12-2.81=8.31
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