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海關(guān)交款書是什么樣的？是不是進(jìn)口產(chǎn)品沒用海關(guān)交款書就不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣？
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是的?
2021 09/28 15:30
84785021 
2021 09/28 15:46
老師，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書在抵扣平臺(tái)沒用勾選抵扣，勾選到下個(gè)月那是不是只能在下個(gè)月抵扣呀？
鄒老師 
2021 09/28 15:46
你好，次月15日之前勾選認(rèn)證的，可以放在這個(gè)月抵扣的?
84785021
2021 09/28 15:49
那沒勾選的話就放在下月，那賬上進(jìn)項(xiàng)稅就和報(bào)稅系統(tǒng)的有差異了，賬上做進(jìn)項(xiàng)稅額了，增值稅申報(bào)時(shí)又沒用勾選抵扣
84785021
2021 09/28 15:49
那沒關(guān)系吧
鄒老師
2021 09/28 15:50
你好，既然沒有勾選，賬上也不會(huì)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)核算啊。
84785021
2021 09/28 15:51
那銀行交了這筆進(jìn)口稅時(shí)怎么入賬呢？
84785021
2021 09/28 15:51
難道先做到庫(kù)存商品？
鄒老師
2021 09/28 15:52
你好，進(jìn)口關(guān)稅，計(jì)入進(jìn)口貨物的成本核算?
84785021
2021 09/28 15:56
那你要是在交稅的時(shí)候怎么做這筆分錄呢？
84785021
2021 09/28 15:56
是增值稅不是關(guān)稅
鄒老師
2021 09/28 15:59
你好，還沒有認(rèn)證的情況下，增值稅賬務(wù)處理是
借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款等科目?
84785021
2021 09/28 16:00
等到認(rèn)證了，再?gòu)拇J(rèn)證轉(zhuǎn)到認(rèn)證里面是吧？
鄒老師
2021 09/28 16:01
你好，等到認(rèn)證了，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
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