免費(fèi)問(wèn)答

某企業(yè)2020年1月有關(guān)職工薪酬的業(yè)務(wù)如下：企業(yè)每月為每個(gè)職工提供伙食補(bǔ)貼，總額為15 000元。其中車(chē)間生產(chǎn)工人10 000元，車(chē)間管理人員2 000元，行政管理人員3 000元。發(fā)上月工資。2019年12月工資發(fā)放匯總表公司為經(jīng)理級(jí)別的5位管理人員提供汽車(chē)免費(fèi)使用,汽車(chē)的每月折舊費(fèi) 2 000元/輛。(4)公司為總經(jīng)理租賃住房一套，房租為每月3 000元。(5)繳納上月社保費(fèi)、住房公積金及個(gè)人所得稅。企業(yè)計(jì)劃將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，該批產(chǎn)品成本為80 000元，市場(chǎng)價(jià)格為 100 000元。企業(yè)適用的增值稅率為17%。該企業(yè)生產(chǎn)工人占職工總數(shù)的70%，車(chē)間管理人員和廠(chǎng)部管理人員各占職工總數(shù)的15%。計(jì)提本月工資。2020年1月份工資匯總表要求：編制上述業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)付職工薪酬”科目要求寫(xiě)出明細(xì)科目)

借生產(chǎn)成本-福利費(fèi)10000 制造費(fèi)用-福利費(fèi)2000 管理費(fèi)用-福利費(fèi)3000 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)15000 ? 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)2000*5 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)2000*5 ? ? 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)3000 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)3000 ? 借生產(chǎn)成本-福利費(fèi)117000*70% 制造費(fèi)用-福利費(fèi)117000*15% 管理費(fèi)用-福利費(fèi)117000*15% 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)117000 ? ? 借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)117000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅17000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 ? 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800000 貸庫(kù)存商品800000