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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，對(duì)商品砼行業(yè)熟嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)我不是很熟，您說(shuō)說(shuō)看，看看我能不能幫到您
2021 09/26 18:50
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2021 09/26 18:54
這個(gè)行業(yè)的特殊性在于一般都是實(shí)行的3%的簡(jiǎn)易計(jì)征，所以增值稅這塊都是開(kāi)多少上多少。但因?yàn)檫@一行資金墊資壓力很大，所以老板肯定不想提前交稅，所以外賬都是每月開(kāi)多少發(fā)票做多少收入，這種思路對(duì)嗎？
東老師 
2021 09/26 18:57
外張開(kāi)肯定就是這種思路 ，不光這個(gè)行業(yè)很多代賬公司不管什么行業(yè)都是按照開(kāi)票確認(rèn)收入的
84784954
2021 09/26 19:01
時(shí)間長(zhǎng)了發(fā)現(xiàn)這個(gè)思路有些弊端，比如某個(gè)月開(kāi)了十萬(wàn)元，實(shí)際每月平均產(chǎn)值是兩百萬(wàn)，這樣就會(huì)產(chǎn)生成本票的大量積壓，很不好解決，我在想可否引入發(fā)出商品這個(gè)科目，不知可行不？
東老師
2021 09/26 19:04
首先你們這個(gè)行業(yè)適用發(fā)出商品這個(gè)科目嗎？不就是直接拉走了嗎？我覺(jué)得到時(shí)候能否可以增加申報(bào)點(diǎn)收入呢？我看你舉的例子收入報(bào)的有點(diǎn)少吧
84784954
2021 09/26 19:12
這個(gè)行業(yè)因?yàn)樯唐讽诺奶厥庑运圆淮嬖趲?kù)存，生產(chǎn)出來(lái)就直接上罐車運(yùn)到項(xiàng)目上澆筑了。但是項(xiàng)目一般都是隔一段時(shí)間才結(jié)算，并且結(jié)算還不一定叫開(kāi)票，開(kāi)了票也不一定及時(shí)拿到錢，所以按發(fā)出貨物來(lái)確認(rèn)增值稅納稅時(shí)點(diǎn)老板肯定是受不了的。
東老師
2021 09/26 19:15
是，肯定也不能按照發(fā)貨來(lái)確認(rèn)收入繳稅，可不可以稍微相對(duì)多報(bào)點(diǎn)收入，這樣也不至于你的庫(kù)存越來(lái)越多
84784954
2021 09/26 19:20
實(shí)際工作中往往就是我剛舉的那種例子，想開(kāi)票都開(kāi)不出去。之所以想引入發(fā)出商品這個(gè)科目我是這樣想的，比如這月實(shí)際生產(chǎn)了一萬(wàn)方砼，開(kāi)票只開(kāi)了一千方，能否掛發(fā)出商品一萬(wàn)方，做收入一千方，結(jié)轉(zhuǎn)一千方的成本呀？這樣違背稅法嗎？
東老師
2021 09/26 19:27
正如你說(shuō)的直接拉走了，等于就是銷售了，用發(fā)出商品感覺(jué)不太合適。正規(guī)來(lái)說(shuō)就是應(yīng)該銷售多少就按照多少納稅，不管你是否開(kāi)票了
84784954
2021 09/26 19:31
問(wèn)題的關(guān)健點(diǎn)就在增值稅納稅義務(wù)的時(shí)點(diǎn)上，雖然商品發(fā)出了，但甲方還沒(méi)結(jié)算呀，是否應(yīng)該以結(jié)算為納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)了？
東老師
2021 09/26 19:36
增值稅的納稅義務(wù)和你說(shuō)了說(shuō)沒(méi)收貨款是沒(méi)有關(guān)系的。
84784954
2021 09/26 19:38
我的意思是以工程結(jié)算為發(fā)生增值稅納稅時(shí)點(diǎn)說(shuō)不過(guò)去嗎？
東老師
2021 09/26 19:39
對(duì)，肯定說(shuō)不過(guò)去?？隙ú皇前凑漳憬Y(jié)算的時(shí)間，為納稅義務(wù)時(shí)間呢。
84784954
2021 09/26 19:41
（三）采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天；
84784954
2021 09/26 19:42
根據(jù)這一條能否在合同做文章？
東老師
2021 09/26 19:45
主要是你們這個(gè)收款日期能確定嗎。
84784954
2021 09/26 19:48
一般這種項(xiàng)目合同里會(huì)注明多久結(jié)算一次，至于付款時(shí)間就不會(huì)體現(xiàn)在合同里了，甲方也不愿意
84784954
2021 09/26 19:49
老師可否幫推薦一下這一行有經(jīng)驗(yàn)的老師了
東老師
2021 09/26 19:50
這個(gè)您可以再提問(wèn)一下，標(biāo)明一下，對(duì)這個(gè)行業(yè)熟悉的老師接手。
東老師
2021 09/26 19:51
我對(duì)這個(gè)行業(yè)真是不是太熟悉。
84784954
2021 09/26 19:56
好的，謝謝
東老師
2021 09/26 19:58
沒(méi)事，明天您在提問(wèn)一下，現(xiàn)在老師少
東老師
2021 09/26 19:58
幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝您
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