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問題已解決
M公司為一般納稅人企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,材料采用實際成本進行日常核算。4月30日“應交稅費應交增值稅”科目借方余額為40000元,該借方余 額均可從下月的銷項稅額中抵扣。5月份發(fā)生如下涉及增值稅的經濟業(yè)務 (4)在建工程領用原材料一批,該批原材料實際成本為450000元,應由該批原材料負擔 的增值稅額為58500元。(如果現行規(guī)定:該工程增值稅可一次性抵扣。) (5)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實際成本為150000元,增值稅額為19500元 (6)用銀行存款交納本月增值稅17500元。 (7)月末將本月應交未增值稅轉入未交增值稅明細科目。 要求:編制相關會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了給你
2021 09/26 10:00
暖暖老師 
2021 09/26 10:00
麻煩你把題目1-3發(fā)上來
84784974 
2021 09/26 10:01
(1)購買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價款為900000元,增值稅額為113000元, 已開出承兌的商業(yè)匯票。已驗收入庫。
(2)原材料對外出售,雙方協(xié)議按成本作價(公允)。該批原材料的成本和計稅價格均為 600000元,應交納的增值稅額為78000元。
(3)銷售產品一批,銷售價格為900000元(不含增值稅額),實際成本為540000元,提 貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認條件。
暖暖老師
2021 09/26 10:14
1借原材料900000
應交稅費進項稅額113000
貸應付票據1013000
暖暖老師
2021 09/26 10:15
2.借銀行存款678000
貸其他業(yè)務收入600000
應交稅費～銷項稅78000
暖暖老師
2021 09/26 10:15
借其他業(yè)務成本600000
貸原材料600000
暖暖老師
2021 09/26 10:17
3借應收賬款1017000
貸主營業(yè)務收入900000
應交稅費～銷項稅117000
暖暖老師
2021 09/26 10:17
借主營業(yè)務成本540000
貸庫存商品540000
暖暖老師
2021 09/26 10:18
4借在建工程540000
貸原材料540000
暖暖老師
2021 09/26 10:18
5借待處理財產損益169500
貸原材料150000
應交稅費進項稅額轉出19500
暖暖老師
2021 09/26 10:19
6借應交稅費～應交增值稅（已交增值稅）17500
貸銀行存款17500
暖暖老師
2021 09/26 10:21
7本月應交增值稅的計算是
78000+117000-（117000-19500）-40000-17500=40000
暖暖老師
2021 09/26 10:22
借應交稅費～轉出未交增值稅40000
貸應交稅費～未交增值稅
84784974
2021 09/26 10:36
老師，第四題不太懂
暖暖老師
2021 09/26 10:38
營改增以后可以抵扣的
84784974
2021 09/26 10:56
那個盤虧也沒說是正常損失還是非正常損失 ，要不要進行轉出
84784974
2021 09/26 10:57
百度上說，如果是正常損失不轉出，非正常損失轉出
暖暖老師
2021 09/26 10:58
這里應該是非正常的，否則沒有必要考了
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