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問(wèn)題已解決
M公司為一般納稅人企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月30日“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅”科目借方余額為40000元,該借方余 額均可從下月的銷項(xiàng)稅額中抵扣。5月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) (4)在建工程領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為450000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān) 的增值稅額為58500元。(如果現(xiàn)行規(guī)定:該工程增值稅可一次性抵扣。) (5)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為150000元,增值稅額為19500元 (6)用銀行存款交納本月增值稅17500元。 (7)月末將本月應(yīng)交未增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。 要求:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 09/26 10:00
暖暖老師 
2021 09/26 10:00
麻煩你把題目1-3發(fā)上來(lái)
84784974 
2021 09/26 10:01
(1)購(gòu)買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為900000元,增值稅額為113000元, 已開出承兌的商業(yè)匯票。已驗(yàn)收入庫(kù)。
(2)原材料對(duì)外出售,雙方協(xié)議按成本作價(jià)(公允)。該批原材料的成本和計(jì)稅價(jià)格均為 600000元,應(yīng)交納的增值稅額為78000元。
(3)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為900000元(不含增值稅額),實(shí)際成本為540000元,提 貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。
暖暖老師
2021 09/26 10:14
1借原材料900000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額113000
貸應(yīng)付票據(jù)1013000
暖暖老師
2021 09/26 10:15
2.借銀行存款678000
貸其他業(yè)務(wù)收入600000
應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅78000
暖暖老師
2021 09/26 10:15
借其他業(yè)務(wù)成本600000
貸原材料600000
暖暖老師
2021 09/26 10:17
3借應(yīng)收賬款1017000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000
應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅117000
暖暖老師
2021 09/26 10:17
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本540000
貸庫(kù)存商品540000
暖暖老師
2021 09/26 10:18
4借在建工程540000
貸原材料540000
暖暖老師
2021 09/26 10:18
5借待處理財(cái)產(chǎn)損益169500
貸原材料150000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出19500
暖暖老師
2021 09/26 10:19
6借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（已交增值稅）17500
貸銀行存款17500
暖暖老師
2021 09/26 10:21
7本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
78000+117000-（117000-19500）-40000-17500=40000
暖暖老師
2021 09/26 10:22
借應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅40000
貸應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅
84784974
2021 09/26 10:36
老師，第四題不太懂
暖暖老師
2021 09/26 10:38
營(yíng)改增以后可以抵扣的
84784974
2021 09/26 10:56
那個(gè)盤虧也沒說(shuō)是正常損失還是非正常損失 ，要不要進(jìn)行轉(zhuǎn)出
84784974
2021 09/26 10:57
百度上說(shuō)，如果是正常損失不轉(zhuǎn)出，非正常損失轉(zhuǎn)出
暖暖老師
2021 09/26 10:58
這里應(yīng)該是非正常的，否則沒有必要考了
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