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促銷商品贈(zèng)品是否視同銷售交增值稅銷項(xiàng)，報(bào)稅時(shí)報(bào)表應(yīng)怎么填寫
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你好，你們是外購(gòu)的產(chǎn)品還是自產(chǎn)的？
2021 09/24 15:25
84784957 
2021 09/24 15:28
贈(zèng)品是外購(gòu)商品
耿老師 
2021 09/24 15:29
你好，外購(gòu)的不用視同銷售，但是進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出。借銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)
84784957
2021 09/24 15:32
什么情況視同銷售？
耿老師
2021 09/24 15:33
您好，自產(chǎn)的商品需要視同銷售
84784957
2021 09/24 15:34
借，銷售費(fèi)用
貸，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
耿老師
2021 09/24 15:35
你好，是的，這里的銷項(xiàng)稅是按公允價(jià)值計(jì)算的。
84784957
2021 09/24 15:37
《增值稅條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定：\\"將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無償贈(zèng)送他人\\"應(yīng)當(dāng)視同銷售，按市場(chǎng)銷售價(jià)計(jì)提銷項(xiàng)稅計(jì)算繳納增值稅及其它稅收，如按市場(chǎng)銷售價(jià)計(jì)算銷售收計(jì)得企業(yè)所得稅。
耿老師
2021 09/24 15:41
你好！外購(gòu)商品用于無償贈(zèng)送的做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果你計(jì)算銷項(xiàng)稅的話，也是按購(gòu)入的進(jìn)項(xiàng)稅金額，如果是自己生產(chǎn)的，需要按銷售金額計(jì)算。
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