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老師 收到去年企業(yè)所得稅匯算清繳返還的錢 怎么做憑證啊
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你好
借銀行存款
貸應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交所得稅
貸所得稅費(fèi)用
2021 09/24 10:28
84785014 
2021 09/24 10:29
不做以前年度損益科目嗎
冉老師 
2021 09/24 10:36
不做以前年度損益科目，因?yàn)檫@個(gè)科目涉及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)時(shí)候使用，謹(jǐn)慎使用的
84785014
2021 09/24 10:37
我在網(wǎng)上百度上面都是說 如果是以前年度的 就做以前年度損益調(diào)整科目 然后再結(jié)轉(zhuǎn)
冉老師
2021 09/24 10:41
這個(gè)不是所有的，要看情況的，這個(gè)科目很敏感的
84785014
2021 09/24 10:42
像您剛剛說的那樣 就會(huì)影響當(dāng)期利潤了吧
冉老師
2021 09/24 10:42
是的，影響當(dāng)期凈利潤
冉老師
2021 09/24 10:44
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則3號文
84785014
2021 09/24 10:46
兩種方法應(yīng)該都是對的吧 只是第二種科目比較敏感
冉老師
2021 09/24 10:48
是的，你說的很對的，學(xué)員
84785014
2021 09/24 10:49
那如果用第二種方法 會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎
冉老師
2021 09/24 10:58
就是一般稅務(wù)局檢測到，這個(gè)科目金額大的話，有漏稅的風(fēng)險(xiǎn)，可能要解釋一下
84785014
2021 09/24 11:02
但是我們這個(gè)是企業(yè)所得稅匯算清繳的收到的返還錢 也不用再交稅了吧
冉老師
2021 09/24 11:04
是的，這個(gè)是所得稅的，不涉及稅的，稅務(wù)局不知道什么原因用了以前年度損益調(diào)整，一般檢測到，會(huì)問的
84785014
2021 09/24 11:06
因?yàn)槲也幌氚涯莻€(gè)收到的錢 做到當(dāng)期的利潤里面 現(xiàn)在利潤已經(jīng)比較大了 如果到時(shí)候稅務(wù)局問 那我直接這樣和他說應(yīng)該就沒有問題了吧
冉老師
2021 09/24 11:09
沒有問題的，這這個(gè)，學(xué)員
84785014
2021 09/24 11:11
好的 那我就按照第二個(gè)方式來做
冉老師
2021 09/24 11:11
可以的，學(xué)員，問題不大的
84785014
2021 09/24 11:15
好的謝謝老師 如果用了以前年度損益我當(dāng)月就要轉(zhuǎn)到未分配利潤里面吧 像我這樣等于就是不影響當(dāng)期利潤 但是今年年末未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 還是會(huì)增加凈利潤的金額吧
冉老師
2021 09/24 11:17
?如果用了以前年度損益當(dāng)月就要轉(zhuǎn)到未分配利潤里面
這樣等于就是不影響當(dāng)期利潤
未分配利潤就是最終的科目了，不用再結(jié)轉(zhuǎn)了
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