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問題已解決
公司送月餅給員工，賬務(wù)處理是 借：管理費(fèi)用等科目 ， 貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， 貸：銀行存款等科目 請(qǐng)問為什么這樣寫？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)是福利費(fèi)，可以這么做的
2021 09/23 22:21
84784990 
2021 09/23 22:24
老師，首先我想問我發(fā)的是月餅，為什么貸銀行存款？那么我發(fā)工資我銀行發(fā)的貸銀行存款，我發(fā)的月餅，月餅又不是錢
冉老師 
2021 09/23 22:27
因?yàn)楣緦?shí)際支付的是錢，購買的直接給員工了，所以直接做的銀行存款
84784990
2021 09/23 22:30
老師公司實(shí)際支付給誰的是錢？
冉老師
2021 09/23 22:35
實(shí)際支付給的是采購商的
84784990
2021 09/23 22:36
月餅的話是不是就是實(shí)際支付給蛋糕店的？老師是不是這個(gè)意思？
冉老師
2021 09/23 22:38
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
84784990
2021 09/23 22:45
老師，
借：管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保
貸：銀行存款
我給員工交社保是公司的費(fèi)用，所以記在管理費(fèi)用
我算出來了應(yīng)該交的社保是多少，我還沒交欠著員工的，應(yīng)付職工薪酬
我交上了，不欠員工的，應(yīng)付職工薪酬
我公戶交的錢，銀行存款
對(duì)嗎？
冉老師
2021 09/23 22:46
是的，你說的很對(duì)的，學(xué)員
84784990
2021 09/23 22:53
老師，那么咱換成買月餅
老師，
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
貸：銀行存款
公司打算發(fā)月餅，屬于公司應(yīng)該掏給員工的福利費(fèi)，管理費(fèi)用
福利費(fèi)，即月餅沒發(fā)，應(yīng)付職工薪酬
福利費(fèi)，單位發(fā)了月餅給員工，應(yīng)付職工應(yīng)酬
銀行存款是公司給蛋糕店了嗎？
冉老師
2021 09/23 22:54
銀行存款是公司給蛋糕店了
84784990
2021 09/23 22:56
老師，問題就是我認(rèn)為是我不欠員工了，怎么不欠的，我把錢用銀行存款給員工了，我認(rèn)為的對(duì)嗎？
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
冉老師
2021 09/23 22:57
因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬是過度科目的
84784990
2021 09/23 23:06
老師，就是交社保銀行存款給社保局，能說明我把應(yīng)該給員工交的社保用銀行存款的方式交給社保局了，就不欠員工社保了，對(duì)嗎？
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
冉老師
2021 09/23 23:14
是的，是這樣的
，就是交社保銀行存款給社保局，能說明我把應(yīng)該給員工交的社保用銀行存款的方式交給社保局了，就不欠員工社保了
84784990
2021 09/23 23:17
老師，那我把銀行存款給蛋糕店，怎么能證明我不欠員工福利了呢？我感覺里面繞了一道，我就糊涂了
冉老師
2021 09/23 23:17
這個(gè)實(shí)際給員工月餅啊，直接給的福利啊
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