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問(wèn)題已解決
老司，我司銷(xiāo)售風(fēng)管，并提供安裝服務(wù)，現(xiàn)在是混合銷(xiāo)售從主，安裝服務(wù)算是附帶的，直接開(kāi)13%銷(xiāo)售貨物發(fā)票，6月20號(hào)安裝完成后開(kāi)具發(fā)票給客戶，購(gòu)銷(xiāo)合同和送貨單實(shí)際是之前月份的，這樣操作，可以嗎？
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同學(xué)你好
稅率核定的是混營(yíng)？那就是從高
2021 09/23 16:41
84785037 
2021 09/23 16:48
一般納稅人貿(mào)易公司，開(kāi)13%稅率發(fā)票，6月安裝完成才開(kāi)具發(fā)票，按發(fā)票付款，客戶一般安裝完成才付款的，有點(diǎn)像工程性質(zhì)。你硬跟客戶說(shuō)5月銷(xiāo)售貨物就馬上開(kāi)發(fā)票，這樣客戶也不理
84785037
2021 09/23 16:51
要不然5月發(fā)出庫(kù)存商品，做分錄，借，發(fā)出商品，貸，庫(kù)存商品。6月開(kāi)票就結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品
樸老師 
2021 09/23 16:58
同學(xué)你好
這個(gè)就是完工了才開(kāi)票
可以按照完工比例來(lái)開(kāi)
84785037
2021 09/23 17:00
那要是客戶3月份簽合同時(shí)，先付款了，也可以等6月才開(kāi)票嗎？
84785037
2021 09/23 17:04
有老師說(shuō)在5月賣(mài)出商品時(shí)就需要開(kāi)具發(fā)票了，后續(xù)的安裝服務(wù)并不計(jì)入收入啊
樸老師
2021 09/23 17:05
這個(gè)得按照完工比例來(lái)
84785037
2021 09/23 17:07
嗯嗯，有點(diǎn)工程性質(zhì)，完工后才開(kāi)票，6月開(kāi)票是可以的，商品如果5月先發(fā)出，可以做發(fā)出商品處理，對(duì)吧。
84785037
2021 09/23 17:21
那要是今年2021年12月份發(fā)貨出去，做發(fā)出商品，等2022年1月安裝好后開(kāi)票，到時(shí)1月份確認(rèn)收入，對(duì)吧。就是按完工來(lái)
樸老師
2021 09/23 17:24
對(duì)的
這個(gè)按照完工比例最合適
84785037
2021 09/23 17:29
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不銹鋼板，到時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，直接結(jié)轉(zhuǎn)的是庫(kù)存商品-不銹鋼板，還有結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)時(shí)把鋼板簡(jiǎn)易加工成風(fēng)管的計(jì)提的勞務(wù)成本-工資，可以嗎，簡(jiǎn)易加工的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)貨物名稱可以不一樣，簡(jiǎn)易加工的，對(duì)吧
84785037
2021 09/23 17:29
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是鋼板
樸老師
2021 09/23 17:32
對(duì)的
是這樣樣理解的
84785037
2021 09/23 17:38
有些客戶安求一部分價(jià)款是安裝服務(wù)費(fèi)用，說(shuō)這是風(fēng)管，不動(dòng)產(chǎn)安裝，可以開(kāi)具9%的建筑服務(wù)-安裝服務(wù)發(fā)票，不要全部開(kāi)具13%的銷(xiāo)售貨物發(fā)票，我問(wèn)專(zhuān)管，他說(shuō)我司營(yíng)業(yè)執(zhí)照有安裝服務(wù)范圍，要另外申請(qǐng)這個(gè)行業(yè)范圍，然后就能開(kāi)具9%建筑安裝服務(wù)發(fā)票，對(duì)吧
84785037
2021 09/23 17:40
那9%和13%是兩個(gè)稅率，所以要分別開(kāi)兩張發(fā)票，不同稅率不能再一張發(fā)票上開(kāi)具。另外13%發(fā)票有購(gòu)銷(xiāo)合同和送貨單。9%安裝服務(wù)發(fā)票就要另外做份安裝合同，9%安裝服務(wù)就不用送貨單的，發(fā)票和安裝合同就好。
樸老師
2021 09/23 17:40
對(duì)的
這個(gè)兼營(yíng)就可以的哦
84785037
2021 09/23 17:47
那我銷(xiāo)售貨物的合同還是原先那個(gè)模板，購(gòu)銷(xiāo)合同和交貨單。但是要另外做安裝合同。
84785037
2021 09/23 17:48
安裝合同大概是這樣的，到時(shí)把送貨單，對(duì)應(yīng)送什么材料到客戶那邊安裝也列明在安裝合同里，這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本也有依據(jù)，是不是這樣比較好，安裝合同要列明，稅局查到也有依據(jù)
樸老師
2021 09/23 17:59
嗯
這個(gè)也是這樣的哦
84785037
2021 09/23 18:12
那我要是結(jié)轉(zhuǎn)成本是鋼材，并不是直接購(gòu)進(jìn)和結(jié)轉(zhuǎn)鋼管，那安裝合同里面這個(gè)材料安裝數(shù)量，是要填送到安裝地點(diǎn)的鋼材，還是說(shuō)跟貨物送貨單保存一致，填簡(jiǎn)易加工后的鋼管
84785037
2021 09/23 18:27
還是說(shuō)你送到安裝現(xiàn)場(chǎng)是鋼材，就填鋼材，你鋼材在公司加工成鋼管，送到現(xiàn)場(chǎng)是鋼管，才填鋼管，到底安裝合同里面填什么好
樸老師
2021 09/23 18:36
那你這個(gè)直接結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
樸老師
2021 09/23 18:36
就是結(jié)轉(zhuǎn)原材料的意思
84785037
2021 09/23 18:42
我是說(shuō)安裝合同這里是填鋼板還是鋼材，因?yàn)槲宜景唁摬乃偷浆F(xiàn)在加工成鋼管，之后再安裝的。
樸老師
2021 09/23 18:42
這個(gè)直接用鋼材就可以了
84785037
2021 09/23 18:56
我覺(jué)得安裝合同可以填鋼管，安裝合同里面寫(xiě)我司甲方提供工程安裝所需下列材料，可以填鋼管，送過(guò)去確實(shí)是鋼材，做賬成本結(jié)轉(zhuǎn)的是簡(jiǎn)易加工前的鋼材，但我司確實(shí)就是加工成跟銷(xiāo)售貨物交貨單一樣數(shù)量的鋼管進(jìn)行安裝，所以安裝合同里面材料安裝數(shù)量確實(shí)就是鋼管安裝數(shù)量，所以可以填鋼管。還有外賬做賬，你到時(shí)做賬結(jié)轉(zhuǎn)成本的鋼材并不一定和實(shí)際送過(guò)去的鋼材數(shù)量，鋼材單價(jià)就是一致的，所以直接填鋼管，客戶也比較認(rèn)可
84785037
2021 09/23 19:01
可以填鋼管，就和銷(xiāo)售貨物13%一樣，你送過(guò)去的是鋼材，但實(shí)際到現(xiàn)場(chǎng)安裝加工成鋼管，實(shí)際銷(xiāo)售可以考慮成鋼管，所以交貨單是鋼管，填鋼管，送貨單日期填送鋼材到客戶的日期。所以安裝合同里面可以直接填鋼管。畢竟你銷(xiāo)售給客戶的是鋼管，客戶才比較認(rèn)可
樸老師
2021 09/23 19:10
嗯
填寫(xiě)鋼管就可以的
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