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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師這第二題的答案是不是有錯(cuò)呢 我算出來(lái)的是31.7和6.3
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2021 09/22 12:06
84785003 
2021 09/22 12:15
行的 老師幫忙看看
陳詩(shī)晗老師 
2021 09/22 12:28
甲，
借，固定資產(chǎn)113-8-90×13%
銀行存款8
應(yīng)交稅費(fèi)90×13%
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)13
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 12:29
乙
借，庫(kù)存商品90×1.13+8-13
應(yīng)交稅費(fèi)13
貸，銀行存款8
固定資產(chǎn)清理90
應(yīng)交稅費(fèi)13
84785003
2021 09/22 12:29
那損益應(yīng)該是多少呢
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 12:32
甲，100-70-(13-8)
乙，90-95
你看一下處理過(guò)程，同學(xué)
84785003
2021 09/22 12:35
行的 這個(gè)（13-8）是什么呢
84785003
2021 09/22 12:36
需要考慮補(bǔ)價(jià)嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 12:39
你這里雖然說(shuō)補(bǔ)價(jià)是補(bǔ)了8萬(wàn)塊錢(qián)
補(bǔ)的價(jià)格里面包含了增值稅和價(jià)款
13-8，這是對(duì)價(jià)款的補(bǔ)償
84785003
2021 09/22 12:39
分錄是看明白了
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 12:42
嗯嗯，你看后面損益計(jì)算
84785003
2021 09/22 12:43
消費(fèi)稅要考慮嗎
84785003
2021 09/22 12:45
為什么甲是100-70-13+8
乙直接就可以90-95呢
84785003
2021 09/22 12:53
老師您好
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 12:58
因?yàn)檫@個(gè)股價(jià)是甲這邊收到的，你在計(jì)算損益的時(shí)候，要對(duì)于收到補(bǔ)價(jià)這邊他們的損益來(lái)進(jìn)行分拆。
84785003
2021 09/22 13:01
那對(duì)于乙就不用考慮對(duì)吧 這個(gè)明白了
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 13:02
對(duì)了，你這邊不用考慮的話，就直接是用那個(gè)公園減去上面就行了。
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 13:02
就是用公允價(jià)值減去賬面價(jià)值。
84785003
2021 09/22 13:03
那這個(gè)13是甲商品的銷(xiāo)項(xiàng)咯？ 那為什么乙不用考慮11.7的銷(xiāo)項(xiàng)呢
84785003
2021 09/22 13:03
消費(fèi)稅也不用考慮嗎？ 我有點(diǎn)笨謝謝老師指導(dǎo)
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 13:04
你這里問(wèn)的是那個(gè)換入和換出時(shí)候的損益，沒(méi)有考慮消費(fèi)稅。消費(fèi)稅通常是在月末的時(shí)候統(tǒng)一處理的，再換入和換出的時(shí)候不單獨(dú)考慮消費(fèi)。
84785003
2021 09/22 13:05
那這個(gè)13是甲商品的銷(xiāo)項(xiàng)咯？ 那為什么乙不用考慮11.7的銷(xiāo)項(xiàng)呢 那這個(gè)問(wèn)題呢
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 13:09
什么意思？我沒(méi)太明白，你是哪個(gè)地方?jīng)]有考慮？你是只計(jì)算損益的時(shí)候嗎？那個(gè)損益是你的進(jìn)項(xiàng)啊，它不會(huì)影響你的損益啊，你計(jì)算損益的時(shí)候，只是考慮人家給你的補(bǔ)價(jià)和對(duì)于你自己的那個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候這個(gè)差額部分
84785003
2021 09/22 13:19
我的意思是對(duì)于甲而言損益是100-70-13+8
84785003
2021 09/22 13:20
那對(duì)于乙來(lái)說(shuō)不是90-95-（90*
13%）-8？
84785003
2021 09/22 13:21
對(duì)于乙來(lái)說(shuō)不需要考慮增值稅和補(bǔ)價(jià)是為何呢
84785003
2021 09/22 13:25
我好像明白了 對(duì)于甲是按收入準(zhǔn)則處理
陳詩(shī)晗老師
2021 09/22 15:34
對(duì)的，換出商品出去，他按照收入來(lái)處理的。
另外一個(gè)是屬于固定資產(chǎn)的清理處理的。
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