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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我們是小規(guī)模納稅人，然后我們的進(jìn)項(xiàng)票里面有對(duì)方開(kāi)的收據(jù)，不是發(fā)票，這收據(jù)可以做成本票么？
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收據(jù)不是發(fā)票，只有財(cái)政收據(jù)可以在稅前列支，普通收據(jù)，可以做成本票的賬務(wù)處理，但無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前列支。
2021 09/17 15:39
84784953 
2021 09/17 15:43
那老板把對(duì)方開(kāi)的收據(jù)，給我讓我做成本沖利潤(rùn)，我是做還是不做呢？
江老師 
2021 09/17 15:44
一、肯定是可以做賬務(wù)處理，就是說(shuō)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是沒(méi)有問(wèn)題的，只是說(shuō)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，是按稅法的規(guī)則來(lái)，就是無(wú)票的成本或費(fèi)用，不能在企業(yè)所得稅稅前列支，需要按無(wú)票的成本或費(fèi)用，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784953
2021 09/17 15:48
好的，謝謝老師
江老師
2021 09/17 15:49
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利！
84784953
2021 09/17 16:13
老師，您好，我們小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按幾個(gè)點(diǎn)繳納的呢
江老師
2021 09/17 16:18
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按幾個(gè)點(diǎn)繳納，這個(gè)是需要看具體的應(yīng)納稅所得額了，因?yàn)榇嬖跍p免稅。
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