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問(wèn)題已解決
老師，公司開(kāi)的工程款的發(fā)票，收回的工程款有一部分是總包直接付給工人的工資，沒(méi)回到公司賬戶，帳上掛的應(yīng)收怎么處理這部分差額
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借銀行存款、應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款。
2021 09/17 12:13
84784966 
2021 09/17 13:21
老師，計(jì)入應(yīng)職工薪酬的話，需要在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)嗎
郭老師 
2021 09/17 13:24
是的，需要申報(bào)個(gè)稅。
84784966
2021 09/17 13:27
老師，我們公司是和勞務(wù)公司簽的勞務(wù)分包合同。
郭老師
2021 09/17 13:30
好，是a公司直接付B公司的職工工資嗎？
然后你們單位是中間的一方。
84784966
2021 09/17 13:33
是的，是總包直接付給勞務(wù)公司的工人的
郭老師
2021 09/17 13:39
那你們出一個(gè)委托書，你單位委托a公司付款給B公司，然后B公司給你開(kāi)發(fā)票，你單位不需要申報(bào)個(gè)稅，在B公司里面申報(bào)。
84784966
2021 09/17 13:52
老師，那我們公司的賬務(wù)處理，就是上面寫的那個(gè)分錄是吧
郭老師
2021 09/17 13:52
對(duì)的是的，是這么做的。你的勞務(wù)費(fèi)直接借助于業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款就可以，不用通過(guò)應(yīng)付職工薪酬。
84784966
2021 09/17 14:06
老師貸方?jīng)_應(yīng)收賬款行嗎
郭老師
2021 09/17 14:09
哦可以的，可以這么做的。
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