1. <p>A市甲運(yùn)輸公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)是增值稅小規(guī)模納稅人,2020年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 與一工廠簽訂貨物運(yùn)輸合同,合同注明在本月底之前完成規(guī)定的運(yùn)輸業(yè)務(wù)并收取運(yùn)輸費(fèi)合計(jì)15萬(wàn)元(含增值稅,下同),但本月完成運(yùn)輸業(yè)務(wù)后,托運(yùn)方僅付給甲運(yùn)輸公司10萬(wàn)元。 (2) 甲運(yùn)輸公司將位于B縣的一座四年前購(gòu)入的車庫(kù)轉(zhuǎn)讓給其他單位,該車庫(kù)購(gòu)入時(shí)價(jià)格120萬(wàn)元,已提取折舊10萬(wàn)元,評(píng)估價(jià)180萬(wàn)元,簽訂合同以200萬(wàn)元價(jià)格轉(zhuǎn)讓。 (3)為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),甲運(yùn)輸公司向銀行貸款90萬(wàn)元,合同約定將甲公司在本市的2個(gè)停車庫(kù)12個(gè)月的使用權(quán)提供給銀行無(wú)償使用,以抵償應(yīng)付給銀行的利息5.3萬(wàn)元。 老師:
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2021 09/16 17:29
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- 某運(yùn)輸企業(yè)甲是一般納稅人,2020年5月發(fā)生如下 業(yè)務(wù): (1)當(dāng)月取得貨物運(yùn)輸不含稅收入300萬(wàn)元。用2 輛8噸貨車無(wú)償給某關(guān)聯(lián)公司運(yùn)輸貨物5天。該企 業(yè)8噸貨車運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.2萬(wàn)元/天(不含稅)。 (2)與乙廣告公司簽訂合同,允許乙廣告公司在 甲運(yùn)輸企業(yè)2017年新建的外墻上涂刷廣告,取得 含稅收入8萬(wàn)元:允許乙廣告公司在甲運(yùn)輸企業(yè)新 購(gòu)入的貨車車身上涂刷廣告,取得含稅收入9萬(wàn)元 (3)轉(zhuǎn)讓3輛使用過的貨車,共取得含稅收入12 萬(wàn)元。 計(jì)算銷項(xiàng)稅額。 2596
- 某運(yùn)輸企業(yè)甲在“營(yíng)改增”后成為增值稅一般納稅人,2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1) 購(gòu)入8噸運(yùn)輸貨車10輛,增值稅專用發(fā)票金額200萬(wàn)元,增值稅26萬(wàn)元。 (2) 當(dāng)月取得貨物運(yùn)輸不含稅收入300萬(wàn)元。用2輛8噸貨車無(wú)償給某關(guān)聯(lián)公司運(yùn)輸貨物5天;將1輛8噸貨車用于運(yùn)輸疫情防控重點(diǎn)保障物資10天。該企業(yè)8噸貨車運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.2萬(wàn)元/天(不含稅)。 (3) 與乙廣告公司簽訂合同,允許乙廣告公司在甲運(yùn)輸企業(yè)2017年新建的外墻上涂刷廣告,取得含稅收入8萬(wàn)元;允許乙廣告公司在甲運(yùn)輸企業(yè)新購(gòu)入的貨車車身上涂刷廣告,取得含稅收入9萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 1. 業(yè)務(wù)(2)增值稅的銷項(xiàng)稅額為多少? 2. 業(yè)務(wù)(3)增值稅的銷項(xiàng)稅額為多少? 3. 該企業(yè)當(dāng)期增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少? 5090
- A公司是一家危貨運(yùn)輸公司,與B公司簽訂10萬(wàn)運(yùn)輸合同,A公司由于自己的車輛不足,從C運(yùn)輸公司叫了幾臺(tái)車一起完成B公司的托運(yùn)任務(wù),完成運(yùn)輸任務(wù)后,A公司開了10萬(wàn)運(yùn)輸發(fā)票給B公司,C公司與A公司之間可以簽訂運(yùn)輸合同嗎?C公司可以開運(yùn)輸專發(fā)票給A公司做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎? 330
- 2×23年1月1日,甲公司與客戶乙公司簽訂一項(xiàng)合同,約定由甲公司代銷乙公司一批產(chǎn)品,合同約定代銷服務(wù)費(fèi)為200萬(wàn)元。合同中還約定,如果甲公司完成100萬(wàn)件的銷售量,乙公司還將額外支付甲公司代銷服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元。甲公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn),估計(jì)完成100萬(wàn)件銷售量的可能性為90%,完不成的可能性為10%。不考慮其他因素,甲公司該合同的交易價(jià)格是( )萬(wàn)元。 A.200 B.218 C.220 D.198 474
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