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老師，我們接的公司的業(yè)務(wù)，但是那個公司破產(chǎn)了，我們款收不回來了，需要做壞賬是吧？那需要什么資料呢。
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你好 ；? ? 是的。? ?提供對方破產(chǎn)的資料證明 到時你可以申請稅前扣除的；? 借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備。 借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款
2021 09/16 16:53
84784952 
2021 09/16 16:55
老師，如果對方?jīng)]有破產(chǎn)，但就是經(jīng)營困難，實在給我們結(jié)不了款，這個怎么要資料啊。發(fā)票都來給對方了。不知道有啥東西可以。
meizi老師 
2021 09/16 16:57
你好 ； 那你壞賬處理。 自己寫情況說明老板簽字做附件? ?
84784952
2021 09/16 16:58
就是我們自己內(nèi)部的一個情況說明審批就可以嗎？需要稅務(wù)局備案不，這個內(nèi)部資料稅務(wù)局能不能認(rèn)可咋
meizi老師
2021 09/16 17:02
?你好1. 是的。 不用去稅務(wù)局備案 留著備查? ?
84784952
2021 09/16 17:04
就是計提的時候，核銷的時候，都不用是吧
meizi老師
2021 09/16 17:04
?你好 是的。? ?自己做分錄處理 同時留著附件資料備查?
84784952
2021 09/16 17:07
好的。那老師，其他應(yīng)收款的壞賬和應(yīng)收賬款的壞賬一個性質(zhì)這些資料是吧？那比如我們有員工借了款，但離職了沒歸還，沒有打官司，就是錢收不回來了，這種。做壞賬呢，還是營業(yè)外支出呢？又分別需要什么資料呢？
meizi老師
2021 09/16 17:11
你好? 是的 一樣的；? ? ? ? ? 是的。 走營業(yè)外支出 寫情況說明老板簽字審批做附件? ?
84784952
2021 09/16 17:30
那幾年這個款收不回來，才可以計提壞賬呀？
meizi老師
2021 09/16 17:32
?你好? 你到時如果能確定收不回就做壞賬。 不一定非得等著幾年?
84784952
2021 09/16 17:37
計提比例是這筆應(yīng)收款a乘是吧，比如應(yīng)收10萬，最多能計提多少
meizi老師
2021 09/16 17:38
?你好 ； 看你們自己設(shè)定的比例? 有的企業(yè)是5%? ??
84784952
2021 09/16 17:41
那是不是壞賬年限越長，計提比例越高呢？可不可以百分之百計提吖
meizi老師
2021 09/16 17:42
你好? ?是的。? ?到時你可以分賬期? ?來? ?計提不同的比例
84784952
2021 09/16 17:44
就是一年內(nèi)的應(yīng)收，我不能一次性百分百計提，但每個月按5%計提，一兩年把他百分百提完？？那是核銷的時候稅前扣除，還是每個月計提的就能稅前扣除呢？
meizi老師
2021 09/16 17:46
你好 ； 是的。 你可以根據(jù) 比如那種? 5年都不回來了。 肯定壞賬的比例更高的。? ?計提的壞賬是不能稅前扣除的。 要實際發(fā)生了 壞賬 稅務(wù)局認(rèn)可的損失才能稅前扣除胡的??
84784952
2021 09/16 17:50
那這個什么時候最終確認(rèn)發(fā)生壞賬，也是企業(yè)自己判定，這個款的確收不回來了就核銷。有可能幾個月就確定了，那當(dāng)年就可以稅前扣除是吧？那我當(dāng)年最多能計提多少的壞賬？最后最多能扣除多少呢
meizi老師
2021 09/16 17:51
?你好 ；? 自己企業(yè)根據(jù)經(jīng)驗 和往來的 壞賬情況? 來 確定。 一般是年末來確定壞賬的??
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