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問題已解決
請理論功底深厚的老師回答。 圖片例子中，會計分錄是不是有問題，最后兩個會計分錄是不是應(yīng)該這樣做: 借:長期股權(quán)投資5284 貸:固定資產(chǎn)清理5284 借:固定資產(chǎn)清理1484 貸:資本公積1484 教材上說，固定資產(chǎn)清理，到最后一步才是凈損益，是不是只有在清理凈損益的時候才你能給轉(zhuǎn)資本公積？
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沒有問題，你這個賬務(wù)處理是同一控制下企業(yè)合并會涉及到的。
這個同一控制下，企業(yè)合并是不用確認(rèn)相關(guān)的損益的差額直接放資本公積。
2021 09/14 11:48
84785024 
2021 09/14 11:58
明白了。如果是正常的固定資產(chǎn)處置，可以這樣合并分錄，直接確認(rèn)算出資產(chǎn)處置損益嗎？
陳詩晗老師 
2021 09/14 11:58
對的對的，如果說你是正常的處理的話，就是要轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。
84785024
2021 09/14 12:01
正常的固定資產(chǎn)處置，可以做樣做分錄嗎:
借:銀行存款500
貸:固定資產(chǎn)清理300
資產(chǎn)處置損益200
還是一定要這樣做:
借:銀行存款500
貸:固定資產(chǎn)清理500
借:固定資產(chǎn)清理200
貸:資產(chǎn)處置損益200
因為教材上最后一步是匯總差額再把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)為0的。
陳詩晗老師
2021 09/14 12:11
可以分開，也可以匯總一步都是可以的
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