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1、5月分收到對方開具的電子承兌匯票50萬，發(fā)票未開，承兌未兌現(xiàn)，分錄怎么寫？2、6月份月初開具發(fā)票150萬，貨款未付，到月底時(shí)又收到電子承兌匯票100萬，這一筆分錄怎么寫
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Na你這個(gè)直接就是借應(yīng)收票據(jù)貸主營業(yè)務(wù)收入可以加一個(gè)明細(xì)科目，叫未開票收入。
2021 09/11 12:37
陳詩晗老師 
2021 09/11 12:38
開了發(fā)票的話，就是借應(yīng)收賬款50萬，同時(shí)借應(yīng)收票據(jù)100萬貸，主營業(yè)務(wù)收入150萬。
84784986 
2021 09/11 12:39
那和第一筆沒法聯(lián)系啊
陳詩晗老師
2021 09/11 12:40
借，應(yīng)收票據(jù)50
貸，祝營業(yè)收入～未開票
借，應(yīng)收票據(jù)100
貸，主營業(yè)務(wù)收入100
陳詩晗老師
2021 09/11 12:41
那你這個(gè)就相當(dāng)于是一個(gè)150萬，你收到兩張票據(jù)，直接分開處理就可以。
84784986
2021 09/11 12:42
第一筆50萬，第二筆100萬，那不是跟開票金額平了么
陳詩晗老師
2021 09/11 12:43
怎么會不平啊，你開票之后，你總的收入也是150萬，你之前確認(rèn)50萬，后面確認(rèn)100萬，你總金額150萬和你開票就一樣呀。
84784986
2021 09/11 12:48
那是不是第一筆分錄1.借應(yīng)收票據(jù)50萬 ?貸主營業(yè)務(wù)收入～未開票50萬，2，借應(yīng)收賬款150萬，貸主營業(yè)務(wù)150/1.13=132.743362894應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅18萬 ? ?3.借.應(yīng)收票據(jù)100萬，貸應(yīng)收賬款100萬
陳詩晗老師
2021 09/11 13:01
你這里處理也是可以的，也是行的。
84784986
2021 09/11 13:08
那上個(gè)月的50萬不是在主營業(yè)務(wù)收入未開票這個(gè)科目里，現(xiàn)在不是開了150萬，又開了100承兌，現(xiàn)在不是這一筆錢收齊了么，那這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入未開票這一筆怎么結(jié)轉(zhuǎn)
陳詩晗老師
2021 09/11 13:16
借，主營業(yè)務(wù)收入～未開票
貸，主營業(yè)務(wù)收入～開票
你在用一個(gè)明細(xì)科目把它調(diào)過來就行呀。
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