問(wèn)題已解決

想知道這個(gè)例題具體的會(huì)計(jì)分錄怎么寫

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/11 11:46
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Basage老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，計(jì)算過(guò)程如下 1、免抵退稅額=2500*0.11=275萬(wàn)元； 2、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=260-2500*（0.13-0.11）=210萬(wàn)元； 3、上期留抵稅額=30萬(wàn)元； 4、本期應(yīng)繳稅額=130-210-30=-110萬(wàn)元，可退稅額=110萬(wàn)元； 5、將275萬(wàn)元的免抵退限額與可退稅額相比較，小者退，應(yīng)退110萬(wàn)元 6、當(dāng)期免抵額為275-110=165萬(wàn)元； 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：其他應(yīng)收款-出口退稅款110；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-出口退稅110
2021 09/11 12:46
84785045
2021 09/11 21:50
老師? 我還想問(wèn)一下? ?165? ?275? 這個(gè)怎么做賬? 怎么才能平
Basage老師
2021 09/11 22:21
這個(gè)不需要專門處理，出囗銷項(xiàng)稅為0，只做退稅分錄，未退的作期末留抵稅額在賬上保留。
84785045
2021 09/11 22:22
好的? 謝謝老師
Basage老師
2021 09/12 07:35
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