免費(fèi)問答

首先我們公司是以生產(chǎn)訂單為單位進(jìn)行入成本，開票和結(jié)算的，訂單里面有各自的成本。 有個(gè)訂單預(yù)開票的時(shí)候，預(yù)估成本進(jìn)入商品成本，后開票給客戶，做的分錄為 ① 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出 ② 借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品 但是后面客戶退貨了，又做分別了相反分錄，這個(gè)預(yù)估的成本就留在了訂單里面，預(yù)估的成本需要轉(zhuǎn)出嗎？轉(zhuǎn)到哪去？ 后面這個(gè)訂單又進(jìn)行開票，但是發(fā)生的成本和預(yù)估的不一樣，比預(yù)估的多，后續(xù)我又按照前面的分錄做，只是金額不一樣，但是期末的時(shí)候，余額表有余額，不知道是怎么回事？老師什么原因呢？