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問(wèn)題已解決
老師，在建筑企業(yè)帳上做的 工程施工-合同成本，與工程施工-累計(jì)成本這兩個(gè)科目怎么做這分錄的，步驟是哪個(gè)先
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你好，沒(méi)有工程施工-累計(jì)成本這樣的科目啊
發(fā)生工程施工成本的時(shí)候，借：工程施工-合同成本，貸：銀行存款等科目
取得收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-合同成本
2021 09/09 08:19
84784998 
2021 09/09 20:02
老師，工程分三段結(jié)算，那么是不是按結(jié)算的做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)完工成本，那么工程完工后怎么結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師 
2021 09/09 20:05
你好，完工無(wú)非也就是確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本啊
84784998
2021 09/09 20:06
每一段結(jié)算就確認(rèn)一次收入與成本是嗎
鄒老師
2021 09/09 20:07
你好，是的，是這樣處理的?
84784998
2021 09/09 20:08
最后完工把三次結(jié)算怎么結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)什么科目
鄒老師
2021 09/09 20:10
你好，三次結(jié)算，你計(jì)入的科目是？??
84784998
2021 09/09 20:11
借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算
鄒老師
2021 09/09 20:12
你好，沒(méi)有這樣的分錄啊。實(shí)際收到款項(xiàng)才通過(guò)工程結(jié)算科目核算，而且借方是銀行存款才是啊
84784998
2021 09/09 20:16
做工程結(jié)算不是確認(rèn)收入嗎？是不是這樣，借 應(yīng)收帳款 貸 工程結(jié)算收入
鄒老師
2021 09/09 20:18
你好，收到工程款項(xiàng)的時(shí)候，分錄是
借：銀行存款，貸：工程結(jié)算?
84784998
2021 09/09 20:21
如果沒(méi)有及時(shí)回款，那不就是掛帳咯，然后收到對(duì)沖就可以了
鄒老師
2021 09/09 20:23
你好，如果掛賬，分錄是
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后收到
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
這個(gè)過(guò)程就不涉及工程結(jié)算科目的?
84784998
2021 09/09 20:25
那工程一般什么時(shí)候涉及到工程的結(jié)算科目，步驟是什么
鄒老師
2021 09/09 20:28
你好，先預(yù)收到工程，然后確認(rèn)收入
預(yù)收的時(shí)候
借：銀行存款，貸：工程結(jié)算?
確認(rèn)收入的時(shí)候
借：工程結(jié)算? ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784998
2021 09/09 20:31
好的，謝謝你，老師，辛苦了
鄒老師
2021 09/09 20:31
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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