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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問,某農(nóng)產(chǎn)品核定扣除,如直接采購該農(nóng)產(chǎn)品的成品來直接銷售,那進(jìn)項(xiàng)是按票抵扣,還是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,按核定扣除的方式來算進(jìn)項(xiàng)?
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速問速答你好,同學(xué)。
是的,核定扣除,就是按核定的方法計算處理的
2021 09/07 09:22
84784986
2021 09/07 09:27
就是說,如果該產(chǎn)品采用了核定扣除,無論是購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售或是直接購進(jìn)產(chǎn)品來銷售,最終進(jìn)項(xiàng)都是按核定扣除的方式來計算進(jìn)項(xiàng)是嗎?
陳詩晗老師
2021 09/07 09:27
是的。這個都?是按?核定扣除計算處理的
84784986
2021 09/07 09:32
直接采購的成品直接就銷售了,是沒有損耗的,那用投入法計算進(jìn)項(xiàng)的時候,核定的單耗數(shù)量,也按購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的單耗數(shù)量來填嗎?例,購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品單耗是1.05,購進(jìn)成品銷售也填1.05?
陳詩晗老師
2021 09/07 09:33
是的。這個不管你實(shí)際如何處理的。?
如果是用核定?扣除,那你都是按這比例計算的
84784986
2021 09/07 09:37
我意思是,之前采購農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售是用投入法,那直接采購成品直接銷售也是用投入法來計算進(jìn)項(xiàng),當(dāng)期購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量是填采購了成品的數(shù)量?例采購成品100公斤,那當(dāng)期購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量也是填100公斤?
84784986
2021 09/07 09:46
不是采購初級農(nóng)產(chǎn)品才可以核定扣除,那采購成品銷售也要核定扣除,那不是相沖突嗎?
陳詩晗老師
2021 09/07 09:51
是的。這里處理沒問題的
84784986
2021 09/07 10:00
不是講初級農(nóng)產(chǎn)品才核定扣除,直接購成品也扣定扣除,這不是相沖突嗎?
陳詩晗老師
2021 09/07 10:02
你直接購的成品也可能屬于初級農(nóng)產(chǎn)品,成品并一定就是非初級,這個并不沖突?
84784986
2021 09/07 10:09
采購的成品是13%的稅率,那這個定義是初級還是非初級
陳詩晗老師
2021 09/07 10:09
13%你這種就是成品,就是非初級了。初?級是9%部分
84784986
2021 09/07 10:12
那是13%的成品,就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了對吧,直接按票抵扣
陳詩晗老師
2021 09/07 10:18
糾正一個誤區(qū)?
適用范圍不同:農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除適用以購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人。
并不是只是初級農(nóng)產(chǎn)品。
所以這個外購如果你是屬于核定扣除,依舊按核定扣除計算處理的
84784986
2021 09/07 10:30
能通熟點(diǎn)跟我說嗎?,F(xiàn)在是,購13%的成品,是直接按票抵扣,還是核定扣除呢?
陳詩晗老師
2021 09/07 10:33
你稅務(wù)局到底給你核定的是什么?是憑票抵扣還是核定扣除?
陳詩晗老師
2021 09/07 10:33
按稅務(wù)給你核定的方式去處理,而不是你自己選擇。
84784986
2021 09/07 10:45
哦,好吧,謝謝
84784986
2021 09/07 10:47
你們這樣回答,讓我更蒙
陳詩晗老師
2021 09/07 10:50
沒如果說你涉及到農(nóng)產(chǎn)品的采購數(shù)據(jù),他會給你確定你是怎么樣的一個抵扣方式,你按照確定的方式去勾選處理,就可以了。
84784986
2021 09/07 10:51
稅務(wù)的口徑是,初級農(nóng)產(chǎn)品就可以核定扣除,如果不是初級農(nóng)產(chǎn)品就不可以核定扣除。那就是我們?nèi)绻衅?3%的稅的產(chǎn)品,那就是不用轉(zhuǎn)出,憑票扣除。
陳詩晗老師
2021 09/07 12:03
如果你這變稅務(wù)給你的區(qū)分處理
13%后勁的直接計算扣除就可以了
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