問題已解決

麻煩老師做下這道大題，列出式子

84784971| 提問時(shí)間：2021 09/06 20:29
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,初級會計(jì)師
您好 計(jì)算過程如下 1.研發(fā)費(fèi)用調(diào)減（120+60）*0.75=135 2.廣告費(fèi)限額=15000*15%=2250 調(diào)增5000-2250=2750 形成暫時(shí)性差異2750
2021 09/06 20:34
朱小慧老師
2021 09/06 20:37
當(dāng)期所得稅=（3260-135+2750）*0.25=1468.75 遞延所得稅資產(chǎn)2750*0.25=687.5
朱小慧老師
2021 09/06 20:38
會計(jì)分錄? 借：遞延所得稅資產(chǎn) 687.5 ? 貸：所得稅費(fèi)用 687.5
朱小慧老師
2021 09/06 20:38
借：所得稅費(fèi)用 1468.75 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1468.75
84784971
2021 09/06 20:44
為啥調(diào)增是遞延資產(chǎn)
朱小慧老師
2021 09/06 20:52
不是調(diào)增是遞延所得稅資產(chǎn) 因?yàn)閺V告費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，是遞延所得稅資產(chǎn)
84784971
2021 09/07 08:54
好的，謝謝
朱小慧老師
2021 09/07 09:02
不客氣的，麻煩對我的回復(fù)進(jìn)行評價(jià)，謝謝
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