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委托加工高檔化妝品，部分用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品，部分直接出售，出售收入可以扣減繼續(xù)生產(chǎn)但還沒出售的高檔化妝品已納消費(fèi)稅嗎？///圖里的題目，甲應(yīng)補(bǔ)繳多少消費(fèi)稅
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您好：
乙代扣代繳消費(fèi)稅：256*15＝23.4
37.12/1.13＝32.85
156*0.2＝31.2
32.85大于31.2，要補(bǔ)消費(fèi)稅
300*15%＝45
32.85*15%＝4.93
甲補(bǔ)消費(fèi)稅：45+4.93-23.4＝26.53
2021 09/04 00:48
84784955 
2021 09/04 00:51
繼續(xù)加工出來的化妝品還沒有銷售，收入都是加工收回直接銷售的，繼續(xù)加工的那部分已納銷售稅也在當(dāng)期抵扣嗎
笑笑老師 
2021 09/04 01:01
您好：
連續(xù)生產(chǎn)領(lǐng)用的那部分可以抵扣，不管有沒有出售，都可以抵扣。
加工收回，高于受托方的計(jì)稅價(jià)格，才需要補(bǔ)稅
84784955
2021 09/04 08:52
連續(xù)生產(chǎn)領(lǐng)用的是加工收回的百分之八十，為什么計(jì)算抵扣的是乙代繳的全部消費(fèi)稅吖？
84784955
2021 09/04 09:40
當(dāng)月把乙代繳的消費(fèi)稅全部扣完了，那甲銷售連續(xù)加工生產(chǎn)出的高檔化妝品時(shí)怎么進(jìn)行稅務(wù)處理呢
笑笑老師
2021 09/04 10:50
您好：
抵扣完了，以該差額交稅
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