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老師，我司貿(mào)易公司，銷售風管并提供安裝服務(wù)，開13%銷售風管發(fā)票而已。成本結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)購進風管和自己計提的委派臨時工安裝師傅工資，有先計提工資，借:勞務(wù)成本～工資，貸:應(yīng)付職工薪酬。結(jié)轉(zhuǎn)成本就是等風管安裝好了后，開具發(fā)票給客戶，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品～風管。貸:勞務(wù)成本～工資
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你好，可以這么做的。
2021 09/03 08:24
84785037 
2021 09/03 08:28
安裝是臨時工安裝，需要申報個稅嗎？感覺申報個稅很麻煩，又只是臨時工
郭老師 
2021 09/03 08:29
你好，需要申報個稅的。你賬上做了工資就得申報，要不影響你抵扣企業(yè)所得稅。
84785037
2021 09/03 08:37
我司有一個正式全日制安裝師傅，能力很好，他平時的工資要怎么計提，也是計提入勞務(wù)成本嗎？要是那個月沒有安裝服務(wù)，老師傅也是有工資的正式員工。
郭老師
2021 09/03 08:38
工資做到勞務(wù)成本里面，如果這個月沒有安裝，做到管理費用里面。
84785037
2021 09/03 08:48
如果這個月沒有安裝，做到銷售費用里面比較好，該員工是為銷售貨物提供附帶的安裝服務(wù)，為銷售產(chǎn)生的費用
郭老師
2021 09/03 08:49
你好可以這么做的。
84785037
2021 09/03 08:53
該老師傅假如該月10天做了a工程完工并已開具銷售貨物發(fā)票，10天做了b工程完工并已開具銷售貨物發(fā)票，另外11天不用安裝，在公司休息，那他這個月10000元工資要怎么計提，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本
郭老師
2021 09/03 08:58
自己分攤，可以平均分他的工資除以天數(shù)*工程的天數(shù)。
84785037
2021 09/03 09:02
可以直接當月計提銷售費用，并當月結(jié)轉(zhuǎn)，不分攤計入勞務(wù)成本，這樣稅局可以接受嗎
郭老師
2021 09/03 09:08
哦可以的可以的可以的。
84785037
2021 09/03 09:14
這樣對a,b工程成本結(jié)轉(zhuǎn)就少結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本工資了，還有，稅局會說企業(yè)勞務(wù)成本怎么這么少，我跟他說計入銷售費用了??
84785037
2021 09/03 09:18
昨天稅局來企業(yè)匯算2020年賬務(wù)，就說我勞務(wù)成本為什么這么少
郭老師
2021 09/03 09:18
你的毛利潤降低了，但是不影響你的利潤。
郭老師
2021 09/03 09:18
稅務(wù)局一般不會問你的成本為什么這么少？
84785037
2021 09/03 09:19
稅局昨天問了呀，現(xiàn)在要我解釋
郭老師
2021 09/03 09:22
這個職工有好幾處工資組成
直接給他費用化了
沒有給他按照受益部門來做。
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