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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師 這句話怎么理解？能不能舉個(gè)例子
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你好，境外開(kāi)發(fā)600萬(wàn)，境內(nèi)是300萬(wàn)，境外開(kāi)發(fā)的2/3也就是400萬(wàn)作為研發(fā)費(fèi)用，300*2/3=200
境外部分不超過(guò)200萬(wàn)部分可以加計(jì)扣除
2021 09/02 13:18
84785035 
2021 09/02 13:49
境外不是80%么？
暖暖老師 
2021 09/02 13:50
寫(xiě)錯(cuò)了，境外開(kāi)發(fā)600萬(wàn)，境內(nèi)是300萬(wàn)，境外開(kāi)發(fā)的80%也就是480萬(wàn)作為研發(fā)費(fèi)用，300*2/3=200
境外部分不超過(guò)200萬(wàn)部分可以加計(jì)扣除
84785035
2021 09/02 14:02
那這次這個(gè)看懂了 那進(jìn)項(xiàng)稅可以扣的是480+200=680么？
暖暖老師
2021 09/02 14:05
這個(gè)里不妨礙進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣
84785035
2021 09/02 14:05
那這個(gè)讓算的是什么呀
暖暖老師
2021 09/02 14:06
是說(shuō)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
84785035
2021 09/02 14:07
那就是可以加計(jì)扣除的是480+200么？
暖暖老師
2021 09/02 14:08
不是，可以加計(jì)扣除的是200+300部分
84785035
2021 09/02 14:17
那境外開(kāi)發(fā)的600 600*80%這個(gè)是計(jì)入開(kāi)發(fā)費(fèi)用 然后其中200可以加計(jì)扣除 是這么理解么？那480算出來(lái)是什么 600-480=120的120算什么？
暖暖老師
2021 09/02 14:19
120就是普通的研發(fā)費(fèi)用
84785035
2021 09/02 14:25
那老師說(shuō)的加計(jì)扣除為什么是200+300啊？200是鏡外300是境內(nèi)么？境內(nèi)不是200么？200+200=400么？
暖暖老師
2021 09/02 14:26
200是境外可以加計(jì)扣除的部分，。境內(nèi)的都可以加計(jì)扣除
84785035
2021 09/02 14:27
那老師都可以扣除 境內(nèi)300*2/3=200又是什么意思啊
暖暖老師
2021 09/02 14:29
這里是判斷境外部分可以加計(jì)扣除的數(shù)字
84785035
2021 09/02 14:39
沒(méi)懂……就是另外可以加計(jì)扣除就是200對(duì)么？600*0.8=480這個(gè)算出來(lái)有什么作用呀？還有300*2/3=200這個(gè)又是什么意思呀？境內(nèi)不是都可以扣除么
暖暖老師
2021 09/02 14:41
這個(gè)先看80%是多少，是否超過(guò)境內(nèi)的2/3
84785035
2021 09/02 15:05
1.那算出來(lái)480超過(guò)了2/3的怎么處理？沒(méi)超過(guò)2/3的怎么處理啊
2.這個(gè)題480超了200就按200 那就是可以加計(jì)扣除 200+300=500對(duì)么？那要是沒(méi)超比如是160 就是160+300=460對(duì)么？
3.意思是200不是固定數(shù)境外加計(jì)扣除 而是和2/3的比較數(shù)去算加計(jì)扣除的限額 我之前以為另外固定是200可以扣除
這是最后一次提問(wèn) 老師請(qǐng)把我的疑問(wèn)梳理一下
暖暖老師
2021 09/02 15:08
誰(shuí)小取誰(shuí)這里80%和2/3這個(gè)，超過(guò)的部分做正常費(fèi)用不可以加計(jì)扣除而已
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