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問題已解決
老師 這句話怎么理解？能不能舉個例子
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，境外開發(fā)600萬，境內(nèi)是300萬，境外開發(fā)的2/3也就是400萬作為研發(fā)費用，300*2/3=200
境外部分不超過200萬部分可以加計扣除
2021 09/02 13:18
84785035 
2021 09/02 13:49
境外不是80%么？
暖暖老師 
2021 09/02 13:50
寫錯了，境外開發(fā)600萬，境內(nèi)是300萬，境外開發(fā)的80%也就是480萬作為研發(fā)費用，300*2/3=200
境外部分不超過200萬部分可以加計扣除
84785035
2021 09/02 14:02
那這次這個看懂了 那進項稅可以扣的是480+200=680么？
暖暖老師
2021 09/02 14:05
這個里不妨礙進項稅額的抵扣
84785035
2021 09/02 14:05
那這個讓算的是什么呀
暖暖老師
2021 09/02 14:06
是說研發(fā)費用加計扣除
84785035
2021 09/02 14:07
那就是可以加計扣除的是480+200么？
暖暖老師
2021 09/02 14:08
不是，可以加計扣除的是200+300部分
84785035
2021 09/02 14:17
那境外開發(fā)的600 600*80%這個是計入開發(fā)費用 然后其中200可以加計扣除 是這么理解么？那480算出來是什么 600-480=120的120算什么？
暖暖老師
2021 09/02 14:19
120就是普通的研發(fā)費用
84785035
2021 09/02 14:25
那老師說的加計扣除為什么是200+300??？200是鏡外300是境內(nèi)么？境內(nèi)不是200么？200+200=400么？
暖暖老師
2021 09/02 14:26
200是境外可以加計扣除的部分，。境內(nèi)的都可以加計扣除
84785035
2021 09/02 14:27
那老師都可以扣除 境內(nèi)300*2/3=200又是什么意思啊
暖暖老師
2021 09/02 14:29
這里是判斷境外部分可以加計扣除的數(shù)字
84785035
2021 09/02 14:39
沒懂……就是另外可以加計扣除就是200對么？600*0.8=480這個算出來有什么作用呀？還有300*2/3=200這個又是什么意思呀？境內(nèi)不是都可以扣除么
暖暖老師
2021 09/02 14:41
這個先看80%是多少，是否超過境內(nèi)的2/3
84785035
2021 09/02 15:05
1.那算出來480超過了2/3的怎么處理？沒超過2/3的怎么處理啊
2.這個題480超了200就按200 那就是可以加計扣除 200+300=500對么？那要是沒超比如是160 就是160+300=460對么？
3.意思是200不是固定數(shù)境外加計扣除 而是和2/3的比較數(shù)去算加計扣除的限額 我之前以為另外固定是200可以扣除
這是最后一次提問 老師請把我的疑問梳理一下
暖暖老師
2021 09/02 15:08
誰小取誰這里80%和2/3這個，超過的部分做正常費用不可以加計扣除而已
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