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年末，是不是要把預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款合并相同的單位呀？
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你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個明細的，最好是做相應(yīng)的抵消處理。
2021 08/31 21:33
84784955 
2021 08/31 21:34
就是年底再做合并唄？是不
鄒老師 
2021 08/31 21:35
你好，是的，是這樣的
84784955
2021 08/31 21:36
目前是先付款后來票，中間有時來票沒付款。就涉及這兩個科目
84784955
2021 08/31 21:36
年底，怎么做分錄呀？
鄒老師
2021 08/31 21:36
你好，年底的時候，抵消的分錄是
借：應(yīng)付賬款，貸：預(yù)付賬款?
84784955
2021 08/31 21:38
年底做這樣抵消會不會報表出現(xiàn)負數(shù)？
鄒老師
2021 08/31 21:39
你好，這樣做分錄，是不會導(dǎo)致報表的預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款科目余額負數(shù)的?
84784955
2021 08/31 21:39
不過，預(yù)付賬款來票也不會出現(xiàn)余額，年底也要抵消嗎？
鄒老師
2021 08/31 21:40
你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個明細的，最好是做相應(yīng)的抵消處理。
鄒老師
2021 08/31 21:40
你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個明細的（兩個科目同時有余額），最好是做相應(yīng)的抵消處理。
84784955
2021 08/31 21:42
就是年底要做處理唄！預(yù)付賬款就算余額沖零了，年底也要做抵消預(yù)付賬款，對嗎？
鄒老師
2021 08/31 21:43
你好，預(yù)付賬款余額已經(jīng)為0了，就不需要再做抵消處理的?
預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個明細的（兩個科目同時有余額），這種情況才需要抵消
比如預(yù)付賬款—甲公司 10萬，應(yīng)付賬款—甲公司 6萬，這種情況就可以做抵消6萬的分錄 ，抵消之后就只有預(yù)付賬款—甲公司 4萬的余額了?
84784955
2021 08/31 22:04
好的。明白了
84784955
2021 08/31 22:05
老師，所有住宿費都可以抵扣嗎？普票和專票
鄒老師
2021 09/01 08:07
你好，你是指抵扣增值稅，還是所得稅呢？?
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