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老師你好！我們建筑公司在工程異地成立了分公司，分公司不是獨立法人，工程款直接進總公司賬戶，異地工程材料也是從總公司轉給材料商的，請問怎么做賬
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你好，分公司即使不是獨立核算的，它的增值稅也應該是獨立核算的，也就是他需要獨立做賬，只不過是企業(yè)所得稅，你們合并到一個企業(yè)來申報。
2021 08/30 17:55
郭老師 
2021 08/30 17:55
分公司，他自己的收入應該自己收下的。
84785012 
2021 08/30 19:24
但是工程款是直接轉到總公司的，怎么做賬呢？
郭老師
2021 08/30 19:25
收入總公司開發(fā)票嗎？如果是的話，這是總公司的業(yè)務，
總公司確認收入。
84785012
2021 08/30 19:27
分公司開的發(fā)票
84785012
2021 08/30 19:31
材料款也是總公司這邊轉出的，之前的會計走了往來，沖沒有了，我感覺不應該這樣做，請問老師這個怎么做賬
郭老師
2021 08/30 19:35
你們現(xiàn)在需要出一個委托書，分公司委托總公司收款的證明，分公司做收入做成本。
郭老師
2021 08/30 19:37
分公司借其他應收款總公司
貸主營業(yè)務收入，應交稅費
總公司借銀行貸其他應付款分公司
84785012
2021 08/30 19:37
那材料款也是從總公司轉出的，也要委托書嗎？
郭老師
2021 08/30 19:38
你好對的是的是這么做的。
84785012
2021 08/30 19:44
總公司代轉的材料款怎么做賬呢？還有千分之四的個稅是不是異地工程才要交，本地工程不需要交
郭老師
2021 08/30 19:49
借其他應付款分公司
貸銀行存款
分公司當?shù)氐墓こ滩恍枰A繳
郭老師
2021 08/30 19:49
總公司辦理了外經證的嗎
84785012
2021 08/30 21:36
我也不清楚，剛剛接手
郭老師
2021 08/30 21:36
哪你查下的
總公司開了外經證
分公司開發(fā)票給客戶不可以
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