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問(wèn)題已解決
工程總包公司代分包公司發(fā)放農(nóng)民工工資如何做賬
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你好，是站在哪個(gè)公司的角度做分錄？?
2021 08/30 16:19
84785044 
2021 08/30 16:22
現(xiàn)在分包角度，給總包開(kāi)了120萬(wàn)增值稅發(fā)票了，總包已經(jīng)給農(nóng)民工發(fā)放120萬(wàn)農(nóng)民工工資了
鄒老師 
2021 08/30 16:24
你好，工程總包公司代分包公司發(fā)放農(nóng)民工工資，站在分包角度
借：工程施工等科目，貸：其他應(yīng)付款?
84785044
2021 08/30 16:30
開(kāi)出發(fā)票怎么入賬
鄒老師
2021 08/30 16:31
你好，站在分包角度，開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84785044
2021 08/30 16:36
分包不用做成本嗎？
鄒老師
2021 08/30 16:37
你好，實(shí)現(xiàn)了收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本的?
84785044
2021 08/30 16:39
這樣做是對(duì)的嗎
84785044
2021 08/30 16:40
上面開(kāi)出發(fā)票沒(méi)做收入
鄒老師
2021 08/30 16:40
你好，這里都沒(méi)有做收入，是不對(duì)的?
84785044
2021 08/30 16:43
發(fā)出發(fā)票第一步:
借:應(yīng)收賬款100萬(wàn)
? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917431.19
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)82568.81
第二步呢
鄒老師
2021 08/30 16:44
你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—合同成本?
84785044
2021 08/30 16:46
總包代發(fā)農(nóng)民工工資分包不做賬嗎？
鄒老師
2021 08/30 16:47
你好，是用應(yīng)收的款項(xiàng)抵扣了對(duì)方墊付款項(xiàng)？
84785044
2021 08/30 16:50
是的，應(yīng)收的款項(xiàng)對(duì)方已經(jīng)全部發(fā)放給農(nóng)民工了
鄒老師
2021 08/30 16:50
你好，那抵扣的分錄是
借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)收賬款?
84785044
2021 08/30 16:52
老師我有點(diǎn)亂了，可以列個(gè)步驟出來(lái)給我看嗎
鄒老師
2021 08/30 16:55
你好，工程總包公司代分包公司發(fā)放農(nóng)民工工資，站在分包角度
借：工程施工 ，貸：其他應(yīng)付款?
開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—合同成本?
抵消的時(shí)候
借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)收賬款?
84785044
2021 08/30 16:58
?借：工程施工?
? 貸：其他應(yīng)付款?
這個(gè)后面要附有怎么憑證
鄒老師
2021 08/30 16:59
你好，附件是：相關(guān)發(fā)票，對(duì)方墊付的證明?
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