免費(fèi)問(wèn)答

老師我從表上計(jì)算了一下余額正好等于存貨的數(shù)據(jù)，而存貨對(duì)應(yīng)的明細(xì)是無(wú)余額的？

那就是存貨的不對(duì)了

這是對(duì)應(yīng)的圖片，因?yàn)閳?bào)表是軟件自動(dòng)生成的，所以如果有問(wèn)題應(yīng)該是我憑證錄入的問(wèn)題吧？

老師我查了一下，月底工程施工科目借方余額，工程結(jié)算科目貸方余額，并且他們各自的金額正好是存貨的金額，這三者有聯(lián)系嗎？

存貨包含工程施工的金額

所以老師從報(bào)表來(lái)看我的賬務(wù)應(yīng)該是需要調(diào)整的嗎？

你這個(gè)軟件公式問(wèn)題 找售后給你調(diào)整一下

還有，我看到一筆賬務(wù)處理有些不理解，麻煩老師幫我解釋一下 給甲方開(kāi)出發(fā)票，借應(yīng)收賬款某某項(xiàng)目，貸工程結(jié)算? ?應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

貸方為什么不用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

因?yàn)檫€沒(méi)做收入呢 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工