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老師:異地項目，預交企業(yè)所得稅時，需要減去增值稅嗎？附加稅需要減嗎？
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你好，需要減去增值稅的，附加稅不減。
2021 08/27 11:03
84785015 
2021 08/27 11:28
為啥呢？附加稅不是進稅金及附加嗎？稅金及附加不是進損益嗎？我糊涂了呢。麻煩老師說下為啥只減增值稅好嗎？
郭老師 
2021 08/27 11:35
根據國稅函[2010]156號《關于跨地區(qū)經營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》文件第三條規(guī)定:建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部,應按項目實際經營收入的2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅,并由項目部向所在地主管稅務機關預繳.
預繳繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
郭老師
2021 08/27 11:35
11現(xiàn)在已經修改了，成了9%，也就是換算成不含稅的。
郭老師
2021 08/27 11:35
異地預繳，不是正式申報，不是根據你的利潤來繳納。
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