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問題已解決
老師，中級(jí)實(shí)物這道題的第三問怎么解答，不太懂，麻煩給講解一下
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同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請(qǐng)稍等
2021 08/26 16:09
陳詩晗老師 
2021 08/26 16:13
你這里就是確認(rèn)遞延所得稅當(dāng)期的遞延所得稅，就是用當(dāng)期形成的差異乘以未來抵扣期間的稅率來確認(rèn)的。
84784982 
2021 08/26 16:36
老師，就是400乘以12.5%?。看鸢笧槭裁词?00乘以12.5%+200乘以25%呢？
陳詩晗老師
2021 08/26 16:37
你看一下你那個(gè)抵扣的期間。一九年你是抵扣了200。二零年你是抵扣了四百。
那么你第一年形成的四百的差異，就是在一九年底扣了兩百二零年底扣200
所以200×25%+200×12.5%
84784982
2021 08/26 16:46
老師，我還是不太明白呢
陳詩晗老師
2021 08/26 16:48
就是說你第一年是不是形成了四百的差異。這400的差異，他是不是在一九年和二零年，這兩年里面去抵消的這個(gè)差異。
陳詩晗老師
2021 08/26 16:48
那么既然在不同的年里面去抵消的，他們的稅率不一樣，你就分別計(jì)算。
84784982
2021 08/26 16:51
不應(yīng)該是17年抵消，怎么會(huì)是19年和20年呢？
陳詩晗老師
2021 08/26 16:52
你一七年哪里來的抵銷啊？一七年根本就沒有減少你的差異啊。你看一下你每一年都有差異，那個(gè)差異減少是在一九年和二零年才減少。你一七年還在增加差異，怎么會(huì)抵消了。
84784982
2021 08/26 17:28
老師，19年也有差異?。繛槭裁?9年可以抵消差異呢？
陳詩晗老師
2021 08/26 17:48
同學(xué)，你一八年的差異有六把，一九年的差異只有四百了，就說明在一九年你是抵扣了二百呀。
84784982
2021 08/26 18:13
老師，那18年的遞延所得稅資產(chǎn)是多少？怎么算呢？
陳詩晗老師
2021 08/26 19:36
200×12:5%+400×25%
18年600差異，你看一下呢
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