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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，當(dāng)月錄完憑證后怎么檢查，檢查哪些明細(xì)科目對賬無誤后結(jié)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)
你好。
首先看資產(chǎn)負(fù)債表或科目余額表是否平衡，如果不平，肯定有問題。有可能是金額錯了，或方向反了，或有些賬務(wù)處理錯誤。
其次看明細(xì)賬與總賬，如果總賬金額與明細(xì)賬合計一致，則沒有問題，反之肯定有問題，逐項核對，找出錯誤。
再次，看報表計算，主要是利潤表，計算過程是否準(zhǔn)確，有無漏項或多計入情況。
最后，賬賬核對（財務(wù)與庫存、銷售賬等）、賬表核對（總賬與報表、明細(xì)賬與內(nèi)部報表）、賬實(shí)核對（財務(wù)賬與存貨、固定資產(chǎn)等）。
2021 08/25 17:45
84785028 
2021 08/25 17:49
老師，例如庫存現(xiàn)金不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，銀行存款明細(xì)賬與對賬單余額要一致，增值稅銷項，進(jìn)項稅額要檢查，存貨，固定資產(chǎn)這些，還有哪些具體的明細(xì)科目需要注意的呀？我只知道這些
星河老師 
2021 08/25 19:49
同學(xué)
你好，
1.現(xiàn)金和銀行存款的余額必須要在借方，也要看賬上余額是否與實(shí)際余額是不是一致。
2.應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)科目期末余額是否與手工做的應(yīng)收應(yīng)付表余額一致，因為有時候收應(yīng)收或者付應(yīng)付時有可能尾數(shù)未收或者未付，這時候就需要核對賬中與表格中的應(yīng)收應(yīng)付余額是否一致。
3.增值稅稅額是否結(jié)轉(zhuǎn)
4.是否計提工資和折舊
5.損益類科目是否結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤
大概就是以上這些。
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