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問題已解決
老師 上年銷售貨物有應(yīng)收賬款 2 后對方以現(xiàn)金和票據(jù)還款，但是做賬時沒有沖銷應(yīng)收賬款貸方，而是錯計入了預(yù)收賬款。本期還有一筆等額應(yīng)收賬款 2，我按照借：預(yù)收賬款 2貸：應(yīng)收賬款 2 調(diào)整去年錯計入預(yù)收賬款的金額 本期的應(yīng)收就被沖平了，賬面應(yīng)收預(yù)收都是零 但實際上還有一筆 2沒有收回 哪里出了問題？
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對方給你的現(xiàn)金和票據(jù)加起來是多少
2021 08/24 08:57
郭老師 
2021 08/24 08:57
你先別做調(diào)整之后的分錄，你看一下你的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款分別是多少。
84784983 
2021 08/24 09:23
沒做調(diào)整的時候 預(yù)收190 應(yīng)收190 實際賬面應(yīng)該是本期應(yīng)收賬款180.
郭老師
2021 08/24 09:25
應(yīng)收賬款看這個明細(xì)肯定不對。
84784983
2021 08/24 09:26
現(xiàn)金是79 票據(jù)是91 （這是對應(yīng)170的應(yīng)收 收回時做進的預(yù)收貸方 ） 預(yù)收還有20是另外一筆應(yīng)收賬款 對方給了110的票據(jù) 結(jié)果科目做成了 借 應(yīng)收票據(jù) 110 貸 應(yīng)收賬款 90 預(yù)收賬款 20
郭老師
2021 08/24 09:26
做了調(diào)整之后，你的應(yīng)收和預(yù)收賬款正好對沖了，根本就沒有余額了。
84784983
2021 08/24 09:26
是 調(diào)整了就平了 但是實際上 今年還有180未收
84784983
2021 08/24 09:28
所以是哪里出問題了
之前的款項已經(jīng)全部收回 預(yù)收也不應(yīng)該有余額 應(yīng)收賬面只剩本期的應(yīng)收 但是調(diào)整了以后 本期的應(yīng)收呢？
郭老師
2021 08/24 09:29
哦，你是不是收入少多了？借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
84784983
2021 08/24 09:32
我也檢查了 沒有少做啊
郭老師
2021 08/24 09:34
當(dāng)時完整的分錄是怎么做的？
84784983
2021 08/24 09:39
借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 借：應(yīng)收票據(jù) 貸 預(yù)收賬款
郭老師
2021 08/24 09:41
借 應(yīng)收賬款 190貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 10貸 預(yù)收賬款 借：應(yīng)收票據(jù) 貸 預(yù)收賬款180
在分路帶上金額是這個嗎？
84784983
2021 08/24 09:45
對 就是這個意思
郭老師
2021 08/24 09:48
你好，你的預(yù)收賬款沒有余額啦。借預(yù)收賬款貸應(yīng)收賬款190
哪有余額
郭老師
2021 08/24 09:48
你的應(yīng)收票據(jù)有余額，你說的是不是你還有票據(jù)??？
84784983
2021 08/24 09:49
就是 現(xiàn)在是有兩筆（兩筆合計360 一筆170，一筆190）都應(yīng)該沖應(yīng)收，170這筆銀行收回80，票據(jù)90 收回兩筆都計入了預(yù)收賬款 190這筆 80銀行 收回 110是票據(jù) 但是 他把這筆110中的90沖了應(yīng)收 20計入了預(yù)收貸方 所以現(xiàn)在預(yù)收貸方190 應(yīng)收余額190（應(yīng)收的190是 本期180和 之前做錯分錄時余額的10） 的合計
郭老師
2021 08/24 09:53
一七零這個分錄你是怎么做的？
84784983
2021 08/24 09:54
借 應(yīng)收賬款 170貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 80 貸 預(yù)收賬款 80 借：應(yīng)收票據(jù)90 貸 預(yù)收賬款90
84784983
2021 08/24 09:55
190這筆是這樣的 借 應(yīng)收賬款 190貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 80 貸 預(yù)收賬款 80 借：應(yīng)收票據(jù)110 貸 應(yīng)收賬款 90 預(yù)收賬款20
郭老師
2021 08/24 09:59
都收到人家的錢了，為什么說別人欠你的錢？
84784983
2021 08/24 10:00
我也想知道啊 所以現(xiàn)在怎么調(diào)整啊
郭老師
2021 08/24 10:13
借 應(yīng)收賬款 170貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 80 貸 預(yù)收賬款 80 借：應(yīng)收票據(jù)90 貸 預(yù)收賬款90
對這個項目調(diào)整的分錄。
借預(yù)收賬款
貸應(yīng)收賬款170
郭老師
2021 08/24 10:14
190這筆是這樣的 借 應(yīng)收賬款 190貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 銷項 收款時：借 銀行存款 80 貸 預(yù)收賬款 80 借：應(yīng)收票據(jù)110 貸 應(yīng)收賬款 90 預(yù)收賬款20
針對這個項目調(diào)整的分錄。
借預(yù)收賬款100
貸應(yīng)收賬款100
郭老師
2021 08/24 10:14
這兩個調(diào)整的分錄，你看下對不對。
84784983
2021 08/24 10:21
就是把多計入預(yù)收的轉(zhuǎn)入應(yīng)收貸方對吧？（我這樣調(diào)整了
【沒有調(diào)整之前應(yīng)收190 預(yù)收190】調(diào)整的金額為190 這樣預(yù)收和應(yīng)收余額全部為零 但實際上本期有一筆180未收回 這筆的應(yīng)收已掛賬）
郭老師
2021 08/24 10:24
對的是的，是這么做的。
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