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實(shí)務(wù)
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債在實(shí)際操作中需要運(yùn)用嗎 怎么用
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，需要的，
比如遞延所得稅資產(chǎn)，企業(yè)計(jì)提資產(chǎn)減值損失的時(shí)候，就需要確認(rèn)
遞延所得稅負(fù)債，企業(yè)交易性金融資產(chǎn)，公允價(jià)值上升變動(dòng)的時(shí)候，就需要確認(rèn)的
2021 08/21 23:15
84784971 
2021 08/21 23:22
計(jì)提的存貨減值準(zhǔn)備 本期末存貨全部對(duì)外出售 由于資產(chǎn)減值損失遞延所得稅資產(chǎn)怎么處理
冉老師 
2021 08/21 23:27
本期末存貨全部對(duì)外出售 由于資產(chǎn)減值損失遞延所得稅資產(chǎn)全部沖回去的
84784971
2021 08/21 23:58
資產(chǎn)減值損失在利潤(rùn)表中影響會(huì)計(jì)利潤(rùn) 導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法有差形成了遞延所得稅負(fù)債 但是該存貨全部出售 那么該資產(chǎn)減值損失不處理不是一直都會(huì)影響所得稅嗎
冉老師
2021 08/22 07:45
存貨全部出售 ，?那么該資產(chǎn)減值損失，可以稅前扣除了，稅法和會(huì)計(jì)不存在差異了，所以之前確認(rèn)的遞延沖回去
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