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老師，（3）抵消可以分析下嗎，我還是不太太懂
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你說的是抵消固定資產(chǎn)那些分錄嗎
2021 08/21 19:56
84785002 
2021 08/21 20:20
對(duì)的，分錄為什么這么做，麻煩詳細(xì)點(diǎn)
冉老師 
2021 08/21 20:48
1、首先合并不認(rèn)內(nèi)部交易抵消，所以出售方確認(rèn)的收入，成本抵消，其次對(duì)方采購的資產(chǎn)按照售價(jià)入賬的，記多了，所以沖回
2、其次資產(chǎn)沖回部分對(duì)應(yīng)的多計(jì)提的折舊，也要沖回的
3、合并后，都是一家人，不存在應(yīng)收應(yīng)付，所以抵消
4、應(yīng)收應(yīng)付抵消，對(duì)應(yīng)的計(jì)提的壞賬也要抵消的
84785002
2021 08/21 21:05
老師謝謝
冉老師
2021 08/21 21:18
不客氣，祝你周末愉快
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