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問題已解決
老師，我公司要賣2019年買的汽車，當(dāng)時(shí)公司是小規(guī)模納稅人，購(gòu)進(jìn)車時(shí)未做過進(jìn)項(xiàng)抵扣，現(xiàn)在我們要賣出去需要交多少稅，會(huì)計(jì)賬務(wù)上如何處理？
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你好 ；? ?現(xiàn)在是一般納稅人了嗎? ?如果是小規(guī)模期間買的 現(xiàn)在就按3%減按2%繳納增值稅的 ；做 借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) ；? 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額到資產(chǎn)處置損益科目去??
2021 08/20 13:46
84784997 
2021 08/20 13:49
現(xiàn)在是一般納稅人了老師，去年升了
84784997
2021 08/20 13:51
現(xiàn)在是一般納稅人還是減按2%征收嗎？稅務(wù)報(bào)稅上怎么填表呢，開票的話怎么開，就是開票類目怎么選
meizi老師 
2021 08/20 13:52
?你好是的 是的。 按3%來開票? 到時(shí) 減免額填寫1% 實(shí)際按2%繳納? ?。? ? ? 開機(jī)動(dòng)車*乘用車具體規(guī)格型號(hào)??
84784997
2021 08/20 13:54
減免額。1%在納稅申報(bào)表上怎么填請(qǐng)問，就是我開的3%應(yīng)該怎么填
meizi老師
2021 08/20 13:55
你好一、適用簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時(shí)
一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)適用“簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率征收增值稅”時(shí)，需填寫：
（1）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)），填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中；
（2）增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，填寫在“一、減稅項(xiàng)目”部分，“減稅性質(zhì)代碼及名稱”填寫“1129924已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分；
其中，本期第4列“本期實(shí)際抵減稅額”需要依據(jù)當(dāng)期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當(dāng)?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于（或等于）當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為當(dāng)期應(yīng)納稅額；當(dāng)“本期應(yīng)抵減稅額”小于當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。
（3）主表，第5行“（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”及第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額（按3%計(jì)算的稅額），第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的第4列“本期實(shí)際抵減稅額”填寫。
84784997
2021 08/20 14:02
非常感謝
meizi老師
2021 08/20 14:04
沒事的； 希望能幫到你??
84784997
2021 08/20 14:05
我按你說的摸索一下看看
meizi老師
2021 08/20 14:10
?你好 嗯 。先去看看 在報(bào)? ?
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