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實(shí)務(wù)
問題已解決
新企業(yè)，購(gòu)買了辦公家具，電器開進(jìn)來了專票并已認(rèn)證。這個(gè)月開出去了銷售發(fā)票，沒有成本進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但在報(bào)稅的時(shí)候用購(gòu)買電器的稅額抵扣了稅款，要怎么做賬？
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同學(xué)您好，您正常做進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額，然后月末做銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅的結(jié)轉(zhuǎn)，都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2021 08/19 21:36
84785034 
2021 08/20 12:26
你好，追問一下因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，報(bào)稅的時(shí)候不用交稅，本月有留底稅額，做賬是這樣做的嗎？另外應(yīng)交稅費(fèi)在借方，資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費(fèi)是填-200，對(duì)嗎？
84785034
2021 08/20 12:27
會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎？
文老師 
2021 08/20 12:55
如果有留抵的話，第二個(gè)分錄就不需要做
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