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問題已解決
請(qǐng)問老師，我畫紅線的地方看不懂，為什么是減3450+2800呢
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好
3450-2800是投資性房地產(chǎn)在2018年的公允價(jià)值變動(dòng)，會(huì)計(jì)利潤中含有這部分，但稅法上不認(rèn)，所以應(yīng)該減去。
2021 08/18 10:58
84784971 
2021 08/18 12:48
那為什么要認(rèn)2800呢，2800也是公允價(jià)值，應(yīng)該減（3450?2250）啊，稅法按正常折的賬面價(jià)值
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2021 08/18 14:45
1.那一個(gè)長式子后面還減了18年折舊。
2. 賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額形成的期末的暫時(shí)性差異余額，應(yīng)納稅所得額調(diào)整時(shí)應(yīng)該用當(dāng)期發(fā)生額。
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