問(wèn)題已解決

老師，我用淺黃色圈出來(lái)的那個(gè)分錄和對(duì)應(yīng)計(jì)算出來(lái)的金額，該怎么理解？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/15 23:51
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里就是計(jì)提了減值準(zhǔn)備，這個(gè)減值準(zhǔn)備稅法上不認(rèn)可，那么就形成暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 08/16 09:36
84784987
2021 08/16 09:56
老師，那為什么只是差額的25%來(lái)確認(rèn)遞延所得稅。之前的200萬(wàn)，是在什么時(shí)候確認(rèn)的遞延？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/16 10:04
之前的在當(dāng)時(shí)處理的時(shí)候就要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。
陳詩(shī)晗老師
2021 08/16 10:04
對(duì)的，就是按照X1乘以所得稅稅率來(lái)確認(rèn)遞延所得稅。
陳詩(shī)晗老師
2021 08/16 10:04
差異金額×所得稅率來(lái)計(jì)算
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