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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，對(duì)房屋建筑物以外不使用的固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上要提折舊，稅法上不能提折舊，這個(gè)稅塊差異匯算清繳的時(shí)候要怎么調(diào)整？會(huì)計(jì)上計(jì)入管理費(fèi)用等科目的費(fèi)用不能扣除了嗎？那會(huì)計(jì)上還提折舊什么用處
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你好 先說(shuō)調(diào)整 要是稅法上不認(rèn)可的折舊 是A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表會(huì)計(jì)金額正常寫(xiě)，稅收金額0
這也就會(huì)調(diào)增出來(lái)
2021 08/13 19:03
來(lái)來(lái)老師 
2021 08/13 19:05
會(huì)計(jì)上計(jì)入管理費(fèi)用等科目的費(fèi)用不能扣除了嗎？那會(huì)計(jì)上還提折舊什么用處
---這就是稅會(huì)差異了
會(huì)計(jì)在乎是這個(gè)資產(chǎn)的新舊程度，剩余價(jià)值情況
稅法在乎是否和收入相關(guān)，是否會(huì)被少交稅
來(lái)來(lái)老師
2021 08/13 19:06
另外
去年時(shí)候 疫情停業(yè)
很多老師的觀點(diǎn)
臨時(shí)性停產(chǎn)期間計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
在稅法上“房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)”不允許計(jì)提折舊，所以如果您單位只是臨時(shí)性停產(chǎn)，固定資產(chǎn)按規(guī)定年限和折舊方法計(jì)提的折舊，是可以稅前扣除的。
《企業(yè)所得稅法》第十一條。
基本稅局也是認(rèn)可這個(gè)的，當(dāng)然稅局口徑可能不同，要是有疫情停產(chǎn)折舊 可以問(wèn)下您們稅局有沒(méi)有不認(rèn)可的情況
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