免費問答

同學，你好！ （1）進項不能抵扣。理由：專門用于職工福利，進項稅額不能抵扣。 （2）進項稅額1105萬元 （3）進項稅額50*3%=1.5萬元 （4）（5）不能抵扣。理由：購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)進項稅額不能抵扣。 （6）銷項稅額17000*9%=1530萬元 （7）單位或者個人為其他的單位或者個人無償提供服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)視同銷售。但是用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外，本題用于公益，不用確認銷售。 （8）完全在境外發(fā)生的勞務(wù)不用確認銷項。 （9）應(yīng)納稅額：2100/（1+5%）*5%=100萬元 進項稅額：1105+1.5=1106.5萬元 銷項稅額：1630萬元 應(yīng)納稅額：1630-1106.5=523.5萬元